Trésorerie

Dédicaces Remerciements Glossaire Introduction générale………………………………………………………………………………………………………………………………………………5 Partie I: L’optimisation du crédit client et son impact sur la trésorerie de l’entreprise…………………………………………..8 Chapitre 1 : Généralités sur la gestion du crédit client……………………………………………………………………..……..9 Section 1 : Définition et intérêt…………………………..………………....………………….……………………….....……………………….10 Section 2 : Le crédit client : calcul de quelques ratios…………...…...……………………

crédit à court terme a. Facilité de caisse : Lorsque le manque de trésorerie ne sera que momentané, quelque jours il lui permette ainsi d’assurer ses échéances, fournisseurs, sociales, fiscale. L’U.C peut négocier avec sa banque une facilité de caisse moyennant un intérêt b. Découvert (concours bancaire) : C’est une technique financière par laquelle la banque autorise au préalable l’U.C a puisé plus dans sa trésorerie qu’elle ne dispose. Le compte est donc un solde débiteur à la banque.

| |Travaux périodiques sociaux | |Gestion de la trésorerie | |Contexte de l’activité :

précomptés : escompte C : capital J : JB D : Durée réelle du crédit I :Taux Nominal Post comptés I*((d+j)/360*(365/D) 6,4758% Pré comptés ((1/(1-(i*D+J)/360))-1)*365/D 6,511% Gestion de trésorerie : I Assurer la liquidité de l’entreprise A/ Ma gestion de trésorerie au jour le jour 3 objectifs principaux : * Le premier objectif est de mettre en place le financement si solde<0 Tout solde inferieur doit être financé par un prêt court terme (découvert trop cher)

Plan d’affaire Dédicace 3 Remerciements 4 Contexte du stage 7 I- Description de l’établissement d’accueil : 7 1- Présentation de la Trésorerie Générale du Royaume : 7 3- Présentation de la Trésorerie Provinciale de Tiznit : 8 II- Les Services de la TGR 10 1- Service de comptabilité et Centralisation : 10 a – Comptabilité des deniers. 10 b- Comptabilité : "Valeurs" : 11 b1 -Comptes valeurs et leur fonctionnement : 11 b2 -Situations des comptes valeurs

GESTION DE LA TRESORERIE (CTB 601) |CODE |CTB 601 | |INTITULE |GESTION DE LA TRESORERIE | |SEMESTRE |2

|( |615 |714 | ( Votre besoin en fonds de roulement est en sensible progression (de 16,2 %, soit +100 K€) au cours du dernier exercice. Il y a donc là un besoin de ressources se faisant au détriment de la trésorerie et qui est aggravé par la diminution du fonds de roulement. II. ELEMENTS DE BASE II.A. ACTIVITE ET RENTABILITE |K€ |2004 |Sect

centrale et par conséquent de l'expression de la politique monétaire, et encore c'est le lieu ou les banques placent leurs excédents de la monnaie centrale ou couvrent leurs besoin de la monnaie centrale (la liquidité bancaire), donc la banque gère sa trésorerie pour ne pas avoir , au terme d'une journée un solde débiteur auprès de l'institut d'émission( BAM) par conséquent doit veiller en permanence à détenir un certain montant en monnaie centrale. a- les intervenants Seules les banques, la CDG, la Caisse

dans la présentation du bilan financier est de très loin moindre que celui requis dans un bilan comptable. Aussi le bilan financier est un bilan condensé : Bilan financier condensé Montant Passif Actif Actif immobilisé Stocks Valeurs réalisables Trésorerie Montant Capitaux propres Dettes à long et moyen terme Dettes à court terme a. Retraitements et reclassements des postes de l’actif - L’évaluation de l’actif à sa valeur nette réelle : l’analyste se place dans une optique de liquidation de l’entreprise

La trésorerie Section I : Présentation de la synthèse des masses du bilan Cette présentation permet la visualisation de l’évolution des indicateurs financiers précités et l’appréciation des variations constatées entre trois exercices soit à des emplois financiers soit à des ressources de financements. Masses N-2 N-1 N I- Financement permanant II- Actif immobilisé A- Fonds de roulement (I- II) III- Actif circulant hors trésorerie IV - Passif circulant hors trésorerie B-