Trésorerie Excédentaire

les effets escomptés et non échus avec les créances clients. D’autre part, le recours à l’escompte est lié à un besoin de financement immédiat, donc similaire à un découvert bancaire qu’il faut faire apparaître explicitement en augmentant la trésorerie du passif. 5- Dettes envers les fournisseurs d’immobilisations : Cette dette prend comme origine la fonction de financement. Par conséquent, il faut : • l’éliminer des fournisseurs et comptes rattachés ; • l’ajouter aux ressources

est un indice majeur de performance économique, mais aussi commerciale. Il constitue le solde entre les produits et les charges d’exploitation consommées pour obtenir ces produits. Calculé après répartition de la valeur ajoutée, il représente la trésorerie résiduelle potentielle générée par l’exploitation.Il permet à l’entreprise de se financer elle même Toutefois, il est indispensable qu’au préalable, nous nous attachions aux facteurs de fabrication de l’EBE, notamment au chiffre d’affaire qui est

liquidité : Liquidité générale : Actifs circulants / dettes à -1 an = 3165000/3415500 = 92,7% 4- La structure financière de l’entreprise est mauvaise : • Le fonds de roulement est négatif alors que le BFR est positif, comme la trésorerie est au négatif, l’entreprise donc est dans le rouge à la banque. • Le ratio d’endettement global de 87,7% traduit une situation particulièrement risquée. • Le ratio de capacité d’endettement à terme de 50,7% indique que l’entreprise

développer une offre coopérante. Risques financiers et responsabilité commerciale La vente est un processus : r1, r2…, prod, facturation… Plus le processus est long, plus la demande d’acompte sera présente. L’acompte a deux vertus : alimenter la trésorerie, valider la solidité financière du client. Affacturage : une société privée s’occupe de se faire payer, moyennant 2/3% du montant total. Comprendre l’acheteur : Comprendre ses champs d’achat et pour qui il achète. Il doit monter et suivre

gestion de trésorerie de son entreprise. Voir aussi le stage « La gestion de trésorerie de groupe » (GT3580). Ce stage peut être suivi dans le cadre du Certificat Directeur financier. ESPACE ELEARNING EN LIGNE FORMATION MIXTE HOMOLOGUÉ PAR LE CNB LE PARCOURS PÉDAGOGIQUE COMPLÉMENT E-LEARNING Durée : 2 jour(s) CODE : GT2590 QUESTIONS TRAITEES Notions de base : définition et place de la trésorerie dans le

COUSSERGUES LA GESTION CENTRALISEE DE TRESORERIE OU CASH MANAGEMENT : UN PRODUIT BANCAIRE EN PLEIN ESSOR par Pascal CAUBERT Mémoire soutenu Directeur de Mémoire : En vue de l’obtention M. Laurent TERSEUR Du DESS « Banques & Finances » Année Universitaire : 2000 / 2001 Session : Oct. / Nov. 2001 SOMMAIRE RESUME ET MOTS-CLEFS INTRODUCTION PREMIERE PARTIE : L’APPROCHE TRADITIONNELLE DE CENTRALISATION DE TRESORERIE CHAPITRE 1 : LE NIVELLEMENT COMPTABLE

besoins de base peuvent avoir augmentés = augmentation du BFR et / ou des dettes structurelles LA TRESORERIE RATIO DE LIQUIDITE ET ANALYSE DU TPAFF ET BILAN 1/Trésorerie nette = Trésorerie Actif – Concours Bancaires Courants (trésorerie passif) 2/ Montant moyen de la trésorerie = Charges financières CT / taux moyen CT du marché 3/ BFR moyen = BFR bilantiel + (Trésorerie nette au bilan – Trésorerie moyenne) 4/ La dépendance au banquier CT = FDR / BFR Norme 50% mini Il faut identifier

Objectif(s) de l’activité : 1. contrôle des factures et règlements concernant les clients 2. traitement à l'inventaire des éléments de l'actif circulant 3. contrôle d'opérations du fait de l'exercice concerné et régularisations 4. gestion de trésorerie Contexte de l’activité : La S.A. Antifeu produit et vend trois grandes catégories d'extincteurs : - les extincteurs à eau plus additifs chimiques - les extincteurs à poudre - les extincteurs à dioxyde de carbone. Cette gamme est assez profonde

Le travaille du groupe 10 La société Lafarge ciments Réponses aux questions 1) Les deux bilans condensés Actif Actif Immobilis é Actif Circulant Trésorerie Actif 2009 495531 112456 2832 % 81.13 18.41 0.46 2010 453048 132420 13250 % 75.67 22.12 2.21 variatio n -8.5 +18 367 Passif Financements Permanents Passif Circulant Trésorerie Passif 2009 505097 87816 17906 % 82.69 14.38 2.93 2010 517059 81291 368 % 86.36 13.58 0.06 VARRIATION 2.37 -7.43 -97.94 610819 100% 598718 100 -1

[pic] REMERCIEMENT ……………………………………………………………….…………… INTRODUCTION…………………………………………………………………………...... CHAPITRE I SECTION I : Historique de la tgr et de la tp elhajeb 1) historique de la tgr (tresorerie generale du royaume) 2) historique de la tp elhajeb 3) organigramme section ii : tâches effectuées chapitre ii section i : les faiblesses et les archaismes de l’administration publique fonctionnement interne section ii : etude basee sur un questionnaire section