Allianz FinanceConseil

Assurance-vie versus le Contrat de Capitalisation
Vue d’ensemble

Allianz FinanceConseil

Introduction
Les contrats d’assurance-vie et de capitalisation offrent la possibilité d’investir de manière diversifiée sur des valeurs mobilières et/ou sur un support euro dans une optique d’investissement long terme. Ce type de contrat permet de faire fructifier une épargne qui reste disponible à tout moment (retraits partiels programmés, retrait partiel ponctuel, retrait total). Quelque soit le contrat choisi, il existe une fiscalité avantageuse sur les retraits notamment après un certain délai de détention. De plus, il est possible d’optimiser la transmission des capitaux par le choix d’une clause bénéficiaire adaptée ou par une donation démembrée. Gestion Privée

Allianz FinanceConseil

Le contrat d’assurance vie et le contrat de capitalisation : des points communs et des divergences

Généralités : Fiscalité des retraits Fiscalité successorale
Gestion Privée

Allianz FinanceConseil

Fiscalité sur les retraits : similitude entre assurance-vie et capitalisation
Modalités et fonctionnement Pour les contrats multi-supports, les versements (libres ou réguliers) sont investis sur un ou plusieurs supports financiers en unités de compte, en fonds euros, en obligations, en actions ou diversifié. Les sommes affectées au fonds en euros sont augmentées chaque année des produits acquis sous forme de participation aux bénéfices; celles investies sur les autres supports en unités de compte sont converties en parts dont la valeur évolue en fonction du marché, de la nature et de la sensibilité du fonds. Lors d’un rachat (partiel ou total), seule la part de produits afférente au rachat est fiscalisée soit : • à l'impôt sur le revenu suivant le barème progressif. • au prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) : le taux d'imposition est fonction de la durée effective du contrat, qui s'apprécie entre la date du premier versement et celle du