Ratio Cooke

minimal à allouer pour couvrir le risque d’investissement des établissements financiers à partir du ratio de Cooke. Les contreparties étant classées selon leur nature (Etat, Banque ou Corporate), on associe une pondération à chaque classe de risque, ce qui permet de calculer une exposition pondérée au risque de crédit. Le ratio capital / exposition pondérée ne doit pas être inférieur à 8%. Ce ratio Cooke représente une première tentative de prise en compte du risque de crédit. Il faut cependant remarquer

minimales de fonds propres aux banques. Ainsi Bâle I instaura le ratio Cooke (fond propres/engagements de crédit pondérés par le risque de contrepartie) présentant 2 contraintes : une exigence de fonds propres + quasi fonds propres de 8% par rapport à l'ensemble des engagements et une exigence de 4% de fonds propres par rapport à l'ensemble des engagements. Les recommandations de Bâle II s'appuient sur 3 piliers : - pilier 1 : création du ratio McDonough destiné à couvrir le risque de crédit, les risques

BâleII.Cet accord est venu en remplacement au précèdent qui a instauré un ratio prudentiel minimum dit ratio Cooke, définissant un rapport entre les fonds propres des banques et les risques de crédit pondérés selon la nature des opérations. Son objectif principal était d'améliorer la stabilité du système financier international par l'introduction d'exigences de fonds propres applicables à toutes les banques. En 1996, le ratio Cook a été modifié pour prendre en compte les risques de marché. Les autres

NORMES COMPTABLES INTERNATIONALES ET NOUVEAU RATIO DE SOLVABILITÉ BANCAIRE : AVANTAGES ET DANGERS NORMES COMPTABLES INTERNATIONALES ET NOUVEAU RATIO DE SOLVABILITÉ BANCAIRE AVANTAGES ET DANGERS ANOUAR HASSOUNE * OLIVIER KLEIN ** : A près une décennie 1990 paradoxalement marquée par un des plus longs cycles de croissance du siècle, mais aussi par la récurrence de crises financières mal anticipées, graves et atypiques, la communauté financière internationale s’est attelée, depuis quelques

crédit * Mesure du risque de marché * Mesure du risque opérationnel * Calcul du ratio final * Approches multiples du calcul des risques * Les 3 piliers du nouvel accord de Bâle * Pour aller plus loin… Introduction Les accords de Bâle ont pour objectif de recommander aux banques de structurer leur bilan d'une certaine façon. Le ratio à respecter, appelé ratio McDonough (anciennement ratio Cooke), que nous allons décrire plus bas, ne fait pas directement force de loi mais est transcrit

perçue comme le seul mode de régulation n’entrant pas en contradiction avec les hal-00384561, version 1 - 15 May 2009 règles du marché. La réglementation bancaire actuelle s’appuie sur la supervision, la discipline du marché et les ratios prudentiels, en particulier les ratios des fonds propres minimaux. L’objet de cet article est la présentation de l’architecture du nouvel accord de Bâle (1999) qui se base sur trois piliers se consolidant mutuellement. Mots clés : Banque, Réglementation prudentielle

change et d'or. Parallèlement, elle coordonne et anime plusieurs forums ou comités promouvant la stabilité financière internationale. Le plus connu d'entre eux, le comité de Bâle, est à l'origine des « accords de Bâle » définissant le ratio Cooke, devenu maintenant le ratio McDonough. La BRI ne rend pas de décisions ayant force de loi, mais la collégialité des discussions organisées sous son égide confèrent à ses propositions un poids certain. L'Union européenne a mis en place le CESR, Committee

statut de « préteur en dernier ressort » dans certaines situations pour aider la banque en faillite. Par ailleurs d’autres réglementations ont été mise en place telle que les Accords de Bâle I et Bâle II pour contrôler les actions des banques. Le Ratio Cooke qui permet de limiter les prêts accordés par une banque ou autre établissement financier en fonction de leurs capitaux propres. A travers cet article, Diamond et Dybvig ont montré le besoin des agents économique à demander de la liquidité

capables de démontrer une organisation interne efficiente dans la gestion de leurs risques. Pour affiner la gestion et la maîtrise des risques, le ratio McDonough, remplaçant le précédent ratio Cooke, impose aux banques d'affecter une partie de leurs fonds propres à la couverture de leurs risques de crédit, de leurs risques de marché et − nouveauté du ratio McDonough − de leurs risques opérationnels. Pour évaluer l'exposition d'un établissement bancaire aux risques opérationnels, le Comité de Bâle

statistique de leurs risques afin d'établir une segmentation de l'ensemble des risques de crédits en portefeuilles homogènes. Cette approche a pour fin de faire passer la mesure du capital réglementaire d'un calcul arithmétique (ratio Cooke) à un calcul probabiliste (ratio McDonough). Selon une étude d'impact menée par la commission bancaire, les exigences en fonds propres relatives seraient inférieures de 2,5% pour les banques adoptant l'approche Notation Interne Simple et de 5% pour celles optant