1. Analyse de l’activité bancaire
On ne peut mettre en place un dispositif de contrôle que si l’on prend en compte l’ensemble d’opérations à traiter : comprendre l’activité de la banque est donc primordial.
Par une approche du général vers le détail nous mènerons successivement l’analyse des activités principales, des produits correspondants, de leurs modalités de traitement et des risques associés.
1.1 Les activités de la banque
1.1.1 Principe d’analyse
Une banque exerce différent activités que génèrent des produits répondant a un cycle de vie dont chaque événement est une succession de tâches :
Domaine d’activité Produits Cycle de vie Tâches
Un domaine d’activité correspond à une fonction principale de la banque.
On peut distinguer les domaines d’activité bancaire tels que les crédits, les dépôts, les moyens de paiement, les titres, le change, est les domaines d’activités support que son par exemple les ressources humaines, l’informatique, la comptabilité.
Banque

(Selon la loi banquaire)

Activités bancaires
Activités support

Comptabilité
Autres
Crédits
R.H
Autres
Dépôts

Figure 4.2- première phase : découpage de la banque en activités
Les produits sont les prestations fournies par les domaines d’activité. Des exemples de produits de l’activité dépôts sont les comptes courants, les livrets les comptes à terme.
1.1.2 Les activités selon Bâle II
Pour l’allocation des fonds pour propres, le comité de Bâle offre en ce qui concerne le risque opérationnel, plusieurs solutions adaptées à la taille est à l’activité de chaque établissement :
L’approche indicateur de base ;
L’approche standard ;
L’approche mesures avancées.
Les deux premières approches relèvent d’une démarche forfaitaire de permettant pas dévaluer précisément le risque opérationnelle (ni à fortiori le risque de fraude). Si ces approches répondent aux obligations réglementaires, elles ne permettent pas aux banques d’optimiser leur dispositif de contrôle