Accreditif

Banques (solde débiteur) 5143 Trésorerie Générale 5146 Chèques postaux 5148 Autres établissements financiers et assimilés (soldes débiteurs) 516 Caisses, régies d'avances et accréditifs 5161 Caisses 51611 Caisse Centrale 51613 Caisse (succursale ou agence A) 51614 Caisse (succursale ou agence B) 5165 Régies d'avances et accréditifs 55 TRESORERIE - PASSIF 552 Crédits d'escompte 5520 Crédits d'escompte 553 Crédits de trésorerie 5530 Crédits de trésorerie 554 Banques (solde créditeur) 5541 Banques (solde

(solde débiteur) 5143 Trésorerie Générale 5146 Chèques postaux 5148 Autres établissements financiers et assimilés (soldes débiteurs) 516 Caisses, régies d'avances et accréditifs 5161 Caisses 51611 Caisse Centrale 51613 Caisse (succursale ou agence A) 51614 Caisse (succursale ou agence B) 5165 Régies d'avances et accréditifs 55 TRESORERIE - PASSIF 552 Crédits d'escompte 5520 Crédits d'escompte 553 Crédits de trésorerie 5530 Crédits de trésorerie 554 Banques (solde créditeur) 5541 Banques

5141920000 CC PEX SGMB 0 53 -53 -100,00% 5141990000 Maroc Factoring 8 0 8 - TOTAL 514 - Banque, TG et CP débiteurs -66 696 -60 504 -6192 10,23% 5161010000 Caisse 393 393 0 0,00% TOTAL 516 - Caisse, Régies d'avances et Accréditifs 393 393 0 0,00% TOTAL 51 - Trésorerie Actif -66 303 -59 841 -6462 10,80% 5520010000 Escompte Maroc AWB -3703 -3829 126 -3,29% 5520020000 Escompte Maroc SGMB 0 -494 494 -100,00% 5520040000 Escompte Maroc SMDC -6445

Safi en tout ce qui concerne : Les équipements ; Les fournitures industrielles ; Les fournitures générales ; Les pièces de rechange ; Direction financière : La direction financière est chargée du règlement des factures, de l’ouverture des accréditifs et des remises documentaire. Direction Ressources Humaines : La direction achat, comme toutes les directions du groupe, dépend de la DRH dans la gestion des affaires du personnel (paie, avancement, formation,…etc.) Direction des systèmes d’information:

caisse/saisie Il a pour mission de saisir les journaux de caisse dans le logiciel ANAEL, ainsi que le classement des fiches de caisse. j- Secrétaire comptable préposée au paiement Son rôle est d’établir les chèques et traites et également les accréditifs ou mise à disposition. Le secrétaire comptable rédige et présente pour signature les paiements par chèques, traites, et ordres, et classe les documents. k- Comptable caisses/imputations Il se charge de toutes opérations concernant la caisse :

859 274 428,48 TRESORERIE Trésorerie-Actif 117 091 139,16 79 703 084,18 chèques et valeurs à encaisser 7 481 219,07 12 006 342,90 Banques, Trésorerie Générale, Chèques postaux 93 317 205,14 50 557 814,59 Caisse,Régles d'avances et accréditifs 16 292 714,95 17 138 926,69 TOTAL III 117 091 139,16 79 703 084,18 TOTAL GENERAL I+II+III 2 367 015 943,59 2 550 413 161,8 BILAN ACTIF       Exercice 2010 2011 ACTIF IMMOBILISE   Immobilisation en non-valeurs (A) 1

- Concentration des clients et difficulté de remplacement par des opérations de matelas ; Le repli des autres affaires traditionnellement utilisatrices : LYDEC, ONDA, … - La difficulté de remplacement des opérations amorties telles les accréditifs : Il faut souligner que nous avions capté des grosses opérations : l’ONE : 1.4 Milliard DH et celle de TMSA : 1.7 Milliard DH qu’il sera difficile de reconduire en 2011 avec des amortissements attendus de l’ordre de 1.8 Milliard DH. - Transfert

rubriques suivantes: - 50 Titres de placement - 51 Valeur à encaisser - 52 Banques - 53 Etablissements financiers et assimilés - 54 Instruments de trésorerie - 56 Banques, crédits de trésorerie et d'escomptes - 57 Caisse - 58 Régies d'avances, accréditifs et virements internes - 59 Dépréciations et risques provisionnés (Trésorerie). Compte tenu du fait que les comptes du SYSCOA ne suffisent pas à l'entreprise pour enregistrer distinctement toutes ses opérations, elle a procédé à des subdivisions

débiteurs | 1 170 298,67 | * Comptes de régularisations actif ch constate av | 9 488,30 | TRESORIE-ACTIF | 2 663 400,61 | * Chèques et valeurs à encaisser | 70 399,27 | * Banque TG et C.P | 2 593 001,34 | * Caisse, Régies d'avances & accréditifs | - | TOTAL | 762 223 306,00 | 3.2 Actif net apporté par EMIROTEL ACTIF NET REEL (ANR) OU ACTIF NET CORRIGE = ACTIF BRUT REEL - ACTIF EXIGIBLE - PASSIF NON INSCRIT Actif Brut apporté | 762 223 306,00 | - | Passif pris en charge

Safi en tout ce qui concerne : Les équipements ; Les fournitures industrielles ; Les fournitures générales ; Les pièces de rechange ; Direction financière : La direction financière est chargée du règlement des factures, de l’ouverture des accréditifs et des remises documentaire. Direction Ressources Humaines : La direction achat, comme toutes les directions du groupe, dépend de la DRH dans la gestion des affaires du personnel (paie, avancement, formation,…etc.) Direction des systèmes d’information: