Analyse De Rapprochement Bancaire

TACHES EFFECTUEES Le tri des pièces comptable Cette étape constitue les préliminaires au traitement du dossier client. Le but de cette étape est de séparer les factures des fournisseurs et des clients, bon de livraison, des relevés bancaires, des avis de cotisations sociales (GARP, URSSAF, RETRAITE…) reçus. Après répartition des pièces, est effectué un classement mensuel dans des pochette sur lesquelles j’inscris le mois correspondant. Exemple : Toutes les factures d’achats du mois

-charges immobilisées et immobilisations incorporelles .rapprochement des soldes aux états financiers, à ceux de la balance et du fichier des immobilisations .obtention du détail des acquisitions de l’exo .s’assurer de l’existence de justificatifs sous-tendant toutes les acquisitions de l’exo et de leur correcte évaluation .vérifications effectuées : test de reperformance sur le calcul des amortissements .déterminer le tableau de variation et justifier les mouvements importants .faire le vauching

AHAMADI Chafik BAC professionnel 3 ans de comptabilité Etude à caractère professionnel (Epreuve E2) |RAPROCHEMENT BANCAIRE | LA S.I.M (Société Immobilier de Mayotte) Adresse : Place Mariage – B.P.91 – 97600 Mamoudzou 97600 Mamoudzou Tél. : 0269 61 11 13 - Fax 0269 61 14 95 N° Siret : 094 130 101 00010 Code APE : 6831Z N° Siren

dans la vente de tout type de supports musicaux. Elle vend ses articles uniquement à des revendeurs. Votre tuteur, Monsieur UNIVERSAL, désireux de tester vos compétences, a laissé sur votre bureau le message suivant. Document 1 |État de rapprochement au 28/02/2004 | | |Compte 512000 |Compte de l’entreprise au Crédit

insuffisances qui influencent la qualité de gestion de la trésorerie notamment : des insuffisances liées au contrôle de la caisse-dépenses, à la vérification des coûts bancaires , à l’absence d’un budget detrésorerie mensuel, aux frais élevés des découverts bancaires , à l’absence de traitement informatique des rapprochements bancaires et à la télématique entre le P.A.L et les banques. Dans le but de proposer des solutions d’améliorations à ses insuffisances, nous avons choisi comme thème de réflexion

les disponibilités sont bonafide Obtenir les rapprochements bancaires et les filer Obtenir les relevés de banques suséquents Obtenir les journaux de banques subséquents Indiquer la fonction des comptes de banques 1. Etats de rapprochement bancaires X indexer les soldes banque mentionnés sur l’état de rapprochement avec le lead A/AA et le relevé bancaire au 31/12 Footer au centime l’état de rapprochement Analyser les éléments en rapprochement : sur base de scope (+ calcul du coverage) :

moyens d’encaissement et de paiement ; ➢ la réduction des charges financières ; ➢ l’augmentation des produits financiers. 2-Principes de base : Le coût : L’optimisation du coût par : - la négociation de conditions bancaires préférentielles (taux commissions et date de valeurs) ; - l’arbitrage optimal pour le placement des excédents ponctuels (ou permanents) de trésorerie ; - la couverture des risques (le taux de cours….) à chaque fois que la situation

dossier client p.05-06 a) Etude p.07-08 b) Analyse p.08-09 Conclusion p.10 Annexes Introduction Présentation de la formation : Plan : Dans un premier temps, nous commencerons à faire une présentation de l’entreprise dans laquelle j’ai effectué mon stage. La deuxième partie traite tout d’abord du choix du thème de mon rapport pour ensuite terminer par une analyse sur les aboutissants des missions qui m’ont été confiées. Pour

mois en général, un état de rapprochement pour réaliser la concordance entre les soldes exacts des deux comptes : le compte « banque » dans l’entreprise et le compte « entreprise » à la banque. 2°) Enregistrement dans les comptes de l’entreprise des écritures relatives aux opérations nouvelles reportées dans le compte 512-banque. 7.2. Principes du rapprochement bancaire. Schéma récapitulatif des étapes du rapprochement bancaire : 1. Pointage relevé de

visent à une amélioration de la structure financier d’une entreprise et peut être fait par des moyens internes (l’entreprise) ou externe pouvant impliquer l’état (trésor publique), les banques, … etc. Ainsi l’état peut : - Absorber le découvert bancaire d’une entreprise publique. - Effacer la dette de l’entreprise vis-à-vis du trésor, ou autre organisme d'état. - Reconstituer le capital d’une entreprise où sont actif net. Il est procédé à l’assainissement financier dans les cas