Audit Des Sicav

la Gestion des réserves ou des excédents de trésorerie des Entreprises et des Associations L’opportunité pour l ’ExpertComptable de proposer un audit financier aux clients concernés Au sommaire  1) Les contraintes du Directeur Financier ou du Dirigeant de l’association ou de l’entreprise  2) La nécessité d’un Audit de la trésorerie de l’association ou de l’entreprise  3) Les Classes d’Actifs financiers possibles  4) Un exemple d’allocation d’Actifs  5) L’évolution

Introduction : le cadre général de l’audit Audit = contrôle structuré d’un processus ou d’une organisation Les différentes natures de l’audit : Audit financier légal : vérifier que les règles comptables légales sont bien appliquées. Il est destiné aux actionnaires, aux partenaires financiers, le CE, l’Etat (IS), les fournisseurs. Audit organisationnel : contrôle du processus de l’organisation. Il est principalement destiné à la direction. Audit de conformité : résultat ou sanction (= stop

Mémoire de fin d’études Sous le thème de : AUDIT ET CERTIFICATION DES ORGANISMES DE PLACEMENT COLLECTIF EN VALEURS MOBILIERES Préparé par : Mlle RADOUI Meryem Encadré par : M. HDID Mohamed Année Universitaire : 2006 - 2007 1 REMERCIEMENT Je tiens à remercier tous les collaborateurs de Saadi & associes que j’ai côtoyé durant mon apprentissage, pour leur aide et leur collaboration dans mon travail. J’aimerais qu’ils trouvent à travers ces mots l’expression sincère de ma gratitude

fin d’études Du 02 mars 2009 au 31 juillet 2009 Dans la société : KPMG Audit 9, Allée Scheffer L-2520 Luxembourg Maître de stage : Mme Florence Durand-Marnaville Sommaire PARTIE PRATIQUE : MON STAGE CHEZ KPMG LUXEMBOURG I. Présentation de l’entreprise 6 I.1. Présentation KPMG 6 I.1.1. Historique 6 I.1.2. KPMG International 7 I.1.3. KPMG Luxembourg 8 I.1.4 KPMG Audit Sàrl 10 II. Mon rôle au sein de KPMG Audit S.à r.l. 11 II.1. Le métier d’auditeur 11 II.2. L’environnement de travail 12

conformes (suivant les référentiels d'audit). Cela, afin de mener par la suite les actions adéquates qui permettront de corriger les écarts et dysfonctionnements constatés. La personne exerçant un métier de l’audit sera chargée de : * Réaliser un audit ou le contrôle des opérations comptables et financières de l’organisation. * Contribuer à la prévention, à la maîtrise des risques financiers de structure et à la recherche des irrégularités éventuelles. * Coordonner l’activité d’une équipe

ENCADRE PAR : ❖ OUISSAM LOUZIRI Pr. OUAKIL HICHAM ❖ OUISSAL FKIHI ❖ IBTIHAL BABA ❖ KHAOULA BEL BARRAKA ❖ EL MOUMEN IHSANE ❖ ALI SBIBIH MASTER MANAGEMENT AUDIT ET CONTROLE : S1 2 Plan de travail : Introduction Section 1 : Présentation générale de l’OPCVM 1-1 Définition 1-2 Les types de l’OPCVM 1-3 Les catégories des OPCVM 1-4 Contrôle des OPCVM 1-5 Fonctionnement des OPCVM Section 2 : Cas pratique

implication et assistance la Qualité : notre cheval de bataille. la Conformité : veiller au respect des engagements d’une banque citoyenne Déontologie : une équipe, une volonté, un esprit Gestion Globale des Risques : une maîtrise renforcée du risque audit Général : nouveaux dispositifs pour un contrôle renforcé la Communication : accompagnement du développement de la banque 14 activité commerciale développée et ciblée la Banque de Détail la Banque de Financement la Banque d’Investissement

champ d’investigation potentiel du commissaire aux comptes. Ainsi, l’étude des OPCVM passe inéluctablement par l’étude des quatre entités indispensable au fonctionnement de l’activité de gestion collective de l’épargne public, à savoir les FCP et SICAV, la société de gestion et le dépositaire qui se trouvent strictement réglementés. En raison de l’importance du rôle des OPCVM dans le financement des entreprises, la maîtrise des spécificités liées aux méthodes de comptabilisation et de contrôle des

investissements sont constitués d'un ensemble de valeurs mobilières, actions et obligations pour l'essentiel. B. Les formes juridiques des OPCVM : Il existe deux grands types d'OPCVM, les SICAV (Société d'investissement à capital variable) et les FCP (Fonds Communs de Placement). 1. SICAV : La SICAV se définit comme étant une société anonyme qui a pour objet exclusif la gestion d'un portefeuille de valeurs mobilières et de liquidités, dont les actions sont émises et rachetées à tout moment

|Rapport de stage n° 4 | |Thème traité | |Audit des OPCVM | |Octobre 2007 | |Préparé par | | |Maître de stage |