Audit Rapprochement Bancaires

C’est un contact qui consent à l’étudient, de vivre la réalité socio-économique des entreprises et leurs complications de gestion et d’organisation. Cependant, ce stage m’a permis de tester mes propensions d’analyse et de synthèse, et de faire un rapprochement entre applications théorique et pratique. Tous ces points paraissent clairs au niveau d’un cabinet de comptabilité, parce que j’étais confrontée à des applications qui se diffèrent les unes des autres. Ce que j’ai acquis lors de la période de

exprimons toute ma gratitude à mes Professeurs pour l’effort fourni, les conseils prodigués, sa patience et sa persévérance dans le suivi et de bénéficier de savoir faire et des expériences et mieux communiqués et avoir de meilleures connaissances en audit. Nous adressons également mes remerciements, à tous mes enseignants, qui m’ont donnée les bases de la science.------------------------------------------------- une mention spéciale à Monsieur Mimoun Benzaouah, Directeur Pédagogique à l’École Supérieur

DE STAGE DU 11 MAI AU 20 JUIN 2009 CABINET BOURDALE DUFAU AUDIT ET CONSEILS Société d’Expertise Comptable et de Commissariat aux Comptes SOMMAIRE I-PRESENTATION DE L’ENTREPRISE ET SON HISTORIQUE II- SYSTEME DE GESTION (COMPTABLE ET INFORMATIQUE) III- LISTE DES TRAVAUX EFFECTUES IV- DEVELOPPEMENT STRUCTURE V- REMERCIEMENTS PRESENTATION DU CABINET COMPTABLE Dénomination, adresse : Cabinet Bourdalé Dufau Audit et Conseils. ; 22 Avenue Edouard VII 64000 PAU E-mail

fonction trésorerie a pour principale mission de permettre à l'entreprise de faire face à tout moment à ses engagements dans les meilleures conditions économiques et avec la meilleure sécurité possible. Elle pilote ainsi le recours à l'emprunt bancaire et les placements financiers. La trésorerie doit donc bien comprendre l'activité de l'entreprise pour intégrer dans ses analyses et prévisions des spécificités du secteur et des marchés. Elle gère enfin l'ensemble des flux de trésorerie de

------------------------------------------------- AUDIT COMPTABLE ET FINANCIER : ------------------------------------------------- RÉVISION ET TECHNIQUES DE CONTRÔLE ------------------------------------------------- DES COMPTES ------------------------------------------------- ------------------------------------------------- TABLE DES MATIÈRES PREMIÉRE PARTIE : AUDIT ET CONTRÔLE INTERNE ……….…………I.1. – Les auditeurs et leurs missions …………………..…………………..I.1.1. – De la vérification des comptes aux "audits" …………………………

INTERMARCHE :PRESENTATION 4 1/Généralités 4 2/Système informatique 3/Organisation 4 II.MISSIONS DU SERVICE COMPTABILITE 5 III.TACHES REALISEES 5 1/Tableau CA 5 2/Rapprochement bancaire 5 3/Lettrage des comptes 5 4/Enregistrement des achats 6 5/Enregistrement des ventes 6 6/Embauches 6 7/Tâches développées : Calcul des marges 6 2ème PARTIE : STAGE DE 2ème ANNEE :

nombreuses, coût de financement, conditions bancaires, rémunération des placements, gestion des risques (taux d’intérêt, liquidité…..). Le but ultime est de répondre à ces contraintes en maintenant un niveau d’encaisse le plus proche possible au « zéro », procéder à la coordination entre les différents comptes de la Société Nationale des Transports et de la Logistique pour limiter leurs déséquilibres et négocier les meilleures conditions bancaires (taux, commissions,…..). Pour cela la

soient ainsi évitées. Fig. 2 : « Extrait journal des achats » (Cabinet XXX) J’ai également été initié à l’enregistrement des diverses dépenses et recettes dans le journal de banque. Chaque client fournit mensuellement, au cabinet, ses relevés bancaires ainsi que les souches des carnets de chèques émis. Dans un premier temps, j’ai enregistré tous les chèques par date d’émission à l’aide des souches des carnets, cet enregistrement comporte bien sûr le montant, le numéro du chèque, la date à laquelle

qui y sont associés. Afin de démontrer aux utilisateurs et d’assurer la direction que les états financiers donnent une image fidèle de la situation financière de l’organisation, la plupart des entreprises recourent à un processus d’audit. Audit interne Audit externe Les documents et les registres commerciaux fournissent les détails des opérations commerciales. Les entreprises utilisent des dispositifs électroniques pour protéger leurs biens. La confidentialité est un problème de taille pour

...................................................... 13 2. Note de frais. ................................................................... 13-14 Relance des impayés. ........................................................ 15 Rapprochement bancaire. ..............................................................................15-16 Lettrage de Compte 17 Relevé Client ....................................................................... 18 Classement des documents........