Billet de trésorerie

représente ce que l’entreprise possède, le passif représente comment elle l’a financé. Actif | Passif | Fond de roulement Besoin en fond de roulement Trésorerie nette Immobilisation (outil de travail) | Fonds propres : * Capital * Réserves | | Emprunts | Stocks et Client (cycle de production) | Fournisseurs | Disponible | Trésorerie court terme négative | Immobilisations : * Corporels : immobilier, machines, fond de commerce * Incorporels : brevets * Financières : participations

l’emprunteur de rembourser le crédit. Section II Le Financement de l’Exploitation L’activité régulière et récurrente de l’entreprise se déroule dans le cycle de l’exploitation qui a un caractère cyclique, souvent fait naitre un besoin de trésorerie dont la durée varie de quelques jours à plusieurs mois. Dans ce cadre, Le recours aux crédits bancaires s’impose dans la majorité des cas. Le banquier intervient pour couvrir ce besoin en accordant un crédit d’exploitation le plus approprié, selon

Trésor, Certificats de Dépôt, Billets de Trésorerie… Chap2_M monétaire S N SALL 4 2.1 LE MARCHE INTERBANCAIRE Le marché monétaire interbancaire n’est pas localisé Utilisation d’outils de télécommunications Téléphone, télex, fax et Internet Déroulement des négociations de gré à gré par le biais d’intermédiaires autorisés Chap2_M monétaire 5 N SALL ajustementSdes offres et des demandes 2.1 LE MARCHE INTERBANCAIRE Remplit trois fonctions: . Ajustement Trésorerie entre Banques . Régulation de

activité journalière, son fonctionnement par un financement à court terme car l'entreprise doit pallier notamment au décalage entre le paiement des consommations intermédiaires et la vente des produits fabriqués. L'entreprise peut avoir des déficits de trésorerie et être obligée de se procurer rapidement des capitaux pour une courte période. - son expansion par un financement à moyen et à long terme. Une entreprise doit donc financer son exploitation et ses investissements. 2. Les sources de financement

interbancaire III. La monnaie fiduciaire La monnaie fiduciaire qualifie les billets de banques. Les premiers billets étaient des reçus pour des sommes métalliques provenant des banques en échange de ces sommes. L’innovation a été d’utiliser ce reçu comme moyen de paiement ce qui crée la monnaie fiduciaire qui reposait au départ sur les noms des banquiers rattachés au reçu. Au début de la Banque de France, les billets imprimés n’avaient de notoriété qu’autour de Paris. Il s’imposa en France par

entre la SGBC et la SWISS INTERNATIONAL AIR LINES. Il présente les avantages suivants : -une remise de 5% sur le billet ; -un excédent de bagages jusqu’à 10kg ; -un bonus de miles. NB : Au bout d’un an si vous avez cotisez l’équivalent de tout ou d’une partie du billet d’avion, la SGBC pourra prêter la différence. Vous bénéficierez alors pleinement des avantages sur le billet, les bagages et miles. c. Ebène retraite C’est le plan de retraite complémentaire de la SGBC, élaboré avec un grand

gère pour le compte de son client l'enregistrement des factures, la relance des débiteurs en cas de retard de paiement, assure les encaissements et le service contentieux en cas de non paiement. Il s'agit d'un service. * Le financement de la trésorerie Le factor avance le montant des créances dès leur cession par le client. Il s'agit donc d'un crédit. Le montant avancé représente entre 85 et 95% de celui des créances cédées. Cette quotité varie en fonction de la connaissance qu'a le factor des

A. OUATTARA , Enseignant au CESAG 9 Trois types d’opérations sont couramment utilisées par les intervenants du marché: les prêts et emprunts ‘’en blanc’’, les pensions interbancaires, les pension livrée et les opérations matérialisée par un billet à ordre. Les prêts et emprunts ‘’en blanc’’ Contrat par lequel un intervenant cède de la liquidité à une contrepartie contre la promesse de la part du co-contractant de la lui rembourser à la fin d’une période décidée d’un commun accord. La transaction

FINANCEMENT DU CYCLE D’EXPLOITATION LES CREDITS DE FONCTIONNEMENT I - CARACTERISTIQUES : Les crédits de fonctionnement accordés à une entreprise (ou encore appelés « crédits de trésorerie ») sont des crédits qui financent les actifs circulants (c'est-à-dire le « bas de bilan »). Il s’agit de crédits que l’entreprise obtient d’une banque lorsque : • les actifs circulants de son bilan ne sont pas intégralement financés par les délais de paiement obtenus auprès des

conditions précises sont remplies (p. ex. les modifications de la juste valeur à l’égard des placements disponibles à la vente selon IAS 39 et les modifications de la juste valeur à l’égard des instruments de couverture dans les couvertures de flux de trésorerie). L’impôt sur le résultat à l’égard des autres éléments du résultat global doit être affecté de la même manière – les modifications n’ont pas d’incidence sur la possibilité de présenter les autres éléments du résultat global avant ou après impôt