Comptabilité Trésorerie

FACULTE DE DROIT SETTAT LA TRESORERIE GENERALE DU ROYAUME DU MAROC 2010/2011 INTRODUCTION PARTIE 1 : La mission de recouvrement des recettes et du contrôle des dépenses publiques SECTION 1 : La mission de recouvrement des recettes SECTION 2 : La mission du contrôle des dépenses publiques PARTIE 2 : La mission de La Gestion des Finances locales et l’activité bancaire SECTION 1 : La mission de La Gestion des Finances locales SECTION 2 : l’activité bancaire CONCLUSION

travaillé en collaboration avec le service de trésorerie, notamment avec le Directeur de Trésorerie. Ce travail m’a permis d’apprendre le rôle du trésorier dans l’entreprise. Du coté de l’entreprise, cela leur a permis de me confier une partie du travail quotidien. Ce travail a commencé par une phase d’apprentissage, qui s’est ensuite développé dans une phase de responsabilité et d’application. Pour mettre en évidence les réels enjeux de la trésorerie, il m’est donc nécessaire de commencer cette partie

public ou privé. C’est dans ce contexte que j’ai effectué un stage à la Trésorerie Générale du Royaume(TGR), et exactement à la Trésorerie Préfectorale (TP) de Marrakech. Dans un premier temps, je présenterai la Trésorerie Préfectorale de Marrakech, ainsi que ses principaux services et organisation. Puis, dans un deuxième temps, je détaillerai les projets et travaux auxquels j’ai participé au sein de la Trésorerie. Pour conclure, je mettrai l’accent sur les nombreux aspects que j’ai

OFPPT Taounate. Effectue a la Trésorerie Provinciale De Taounate Présenter par : Aziza El Kalloubi Année : 2009/2010 Sommaire : Remerciement INTRODUCTION Chapitre 1 : PRESENTATION DE LA TGR A. LA TRESORERIE GENERALE DU ROYAUME a. généralité b. missions de la trésorerie générale du royaume B. PRESENTATION DE LA TRESORERIE PROVINCIALE DU TAOUNATE Chapitre 2 :

Je tiens à remercier tout particulièrement et à témoigner toute ma reconnaissance aux personnels, pour l’expérience enrichissante et pleine d’intérêt qu’ils m’ont fait vivre durant ce mois de stage (du 04/07/2011 au 04/08/2011) au sein de la trésorerie provincial du royaume d’Ouarzazate. Dédicace Je dédie mon travail à toutes les personnes que j’aime; et à tous ceux qui m’ont aidé à accomplir mon stage dans les meilleures conditions. A ma chère famille

Cours de comptabilité Prof. W. TANI PARTIE IV : ANALYSE COMPTABLE CHAPITRE 1 : ANALYSE DU BILAN Le bilan d’une entreprise exprime la situation financière de cette entreprise à une date donnée. L’analyse financière et comptable permet de renseigner les propriétaires et les prêteurs quant à la solvabilité ( aptitude de l’entreprise à faire face à ses engagements financiers, notamment en cas de liquidation) de l’entreprise dans une optique d’arrêt de l’activité. I- SECTION 1 : DU BILAN

ETAT DE RAPPROCHEMENT 2.1 INTRODUCTION J’ai effectué ma formation dans le service comptabilité de la SOBAD dont la responsable de la comptabilité et des finances est Gilais Catherine. Pendant cette formation dans entreprise, j’ai participé à plusieurs activités comptables et de trésorerie : - Suivi des fournisseurs - Le règlement - L’enregistrement des pièces comptables et de trésoreries - Enquêtes client par apport à leur DMA (Découvert Maximum Autorisé) - Création

Au terme de mon stage au sien de la Trésorerie Provinciale de Chichaoua, Je dédie ce travail avec mes remerciements les plus respectueux : A mes parents pour leur amour et tendresse A ma sœur et mon frère A mes formateurs A mes ami(e) s En fin à toute

compétitions (ouverture de voies, nettoyage du mur), il donne des cours (enfants et adultes), prépare plannings annuels, il est initiateur escalade. Gabrielle Chartin : recueil des chiffres, facturation, relance, comptabilité (achats, dépenses, stages, location des salles extérieurs, gestion de trésorerie, placement, recueil le heures des employés, donc poste administratif, très polyvalente. Marine: stagiaire sous la direction de Gabrielle Micky : web master du site de MRoc, chargé de communication et événements

PARTIE: LA GESTION DE LA TRÉSORERIE DANS UNE ENTREPRISE : CAS DE LA SISEP 18 II partie: LA TRÉSORERIE DANS L'ENTREPRISE 19 I - LE BUDGET DE TRÉSORERIE 19 II - LES SOURCES DE FINANCEMENT DE LA TRÉSORERIE 28 III - LES MOUVEMENTS DE LA TRÉSORERIE 31 IV - LES EXCÉDENTS ET LES DÉFICITS DE TRÉSORERIE 41 V - ANALYSE DE LA TRÉSORERIE 42 III partie : LA GESTION DE LA TRÉSORERIE À LA SISEP 44 I - LA GESTION PRÉVISIONNELLE DE LA TRÉSORERIE 44 II - LA GESTION PERMANENTE DE LA TRÉSORERIE 47 CONCLUSION 61