Controle Des Procédures Achat Fournisseur

de la planification de l'approvisionnement en eau potable jusqu'à sa distribution en passant par les phases, études, conception, réalisation, gestion, exploitation des unités de production, de distribution et d'assainissement liquide et enfin du contrôle de la qualité des eaux jusqu'à la protection de la ressource. D'importants investissements ont pu être réalisés durant les trois dernières décennies pour assurer les infrastructures de base en matière d'eau potable 2.Le rôle de l’ONEP

.....................................................................................15 Les agents locaux ou revendeurs ................................................................................................16 Audits et validation des fournisseurs par PSFCI.........................................................................17 1.4. LES METHODES D’ACHAT ................................................................................................. 20 1.4.1. 1.4.2. 1.4.3. 1.4.4. L’appel

Fonction achats et ses spécificités 1.1 Définition rôle et importance des achats en général 1.1.1 Acheteur : un métier en pleine évolution 1.1.2 Position de l’acheteur 1.1.3 Objectifs de l’acheteur 1.2 Mise en place des mécanismes de fonctionnements 1.2.1 Organisation de la fonction achat 1.2.2 Structure de la fonction achat 1.2.3 L’acheteur en centrales d’achats ou Buying Center 2 Evaluation des fournisseurs intégrant la ‘’cellule catalogue’’ 2.1 Mise en œuvre de la procédure d’évaluation

A EVALUATION ET CONTROLE DE LA PERFORMANCE DES ACHATS DE FRAIS GENERAUX Recherche Collective – Juin 2002 Valérie BOCQUET (Desma 27A) Martine CARDOT (Desma 27B) Anne CHRETIEN (Desma 27B) Bertrand BLAMPEY (Desma 17) Julien CURTAL (Desma 17) Sabine MUTSCHLER (Desma 17) Damien POUJOL (Desma 17) Reza REDJEM-CHIBANE (Desma 17) Moniteurs de recherche : Nathalie MERMINOD (ESA), Philippe PROTIN (ESA) DESMA RECHERCHE COLLECTIVE 2002 – PERFORMANCE DES ACHATS DE FRAIS GENERAUX AVERTISSEMENT

Rapport d’audit interne du processus achat 1 Présentation de la société  La société FITEX au capital de 2 000 000,00 DHS  Activité : fabrication et vente des JEANS  Siege administratif : zone industriel AIN SBEAA  Nombre d’usine : 1 usine Approvisionnement des stocks MP L’approvisionnement des stocks est effectue au fur et à mesure de la réception des commendes clients envoyé par le siège. Il est décidé par le directeur d’usine en fonction de stock disponible Le Bon de Commande

contenues dans les étas financiers Processus Stocks Contrôle Interne Séparation des tâches Les enregistrements sur le listing d’inventaire permanent sont faits par des personnes indépendantes des services achats, réception, et envoi des marchandises (Objectif d’audit exhaustivité). Les comptages physiques des stocks ( inventaire physique ) sont faits par des personnes indépendantes du magasin et de la gestion des stocks Processus Stocks Contrôle Interne Protection des actifs L’usine ou le magasin

BONS 7 5. LA FONCTION MAGASINIER A RICHBOND : 8 6. GESTION DES FLUX MATIERES 9 Gestion courante des flux produits finis : 9 Flux entrants 9 Flux sortants 11 Gestion courante des flux matières premières : 12 Flux entrants 12 Flux sortants 15 Contrôle du Stock 16 Audit périodique du stock 16 Cas particuliers : 16 Sous-traitance 16 Les cessions internes 18 Les régularisations 19 Retours vers le magasin 19 Reclassement 20 Don 20 7. LES TYPES DE MOUVEMENTS MATIERE ET LEUR TRAITEMENT 21

luxe : Sofitel Introduction: ➢ Section 1 : Fiche technique ➢ Section2 : Présentation de l’hôtel ➢ Section3 : Organigramme ➢ Section4 : les services ➢ Section5 : les points de ventes ➢ Section6 : Description des procédures ➢ Section7 : la concurrence Synthèse: Chapitre IV : Les apports du stage ➢ Section1 : les problèmes vécus ➢ Section2 : les compétences acquises Conclusion générale Sources d’information Annexe Introduction

|Questions |Points | |Dossier 1 – Contrôle et comptabilisation des achats (18 points) | | | | | | | |A - Contrôle factures ………………………………………………………... |Quest. 1

se prononcent une décision à l’unanimité sur la décision suivante : Selon la procédure normale, le chef de cuisine  doit établir le bon de commande sans marquer le nom du fournisseur et après c’est le rôle du directeur des achats qui va mentionner le nom du fournisseur après avoir faire ses investigations tout en veillant bien sûr la règle du rapport qualité-prix. Ensuite, lorsque ce dernier fini ses contrôles, alors à ce moments là le bon va être signé par trois personnes mentionnées, ci-après :