Etat De Rapprochement Bancaire

TACHES EFFECTUEES Le tri des pièces comptable Cette étape constitue les préliminaires au traitement du dossier client. Le but de cette étape est de séparer les factures des fournisseurs et des clients, bon de livraison, des relevés bancaires, des avis de cotisations sociales (GARP, URSSAF, RETRAITE…) reçus. Après répartition des pièces, est effectué un classement mensuel dans des pochette sur lesquelles j’inscris le mois correspondant. Exemple : Toutes les factures d’achats du mois

sociales…………………………………………….18 a. Impôts à la charge de l’employé…………………………………….…... 18 b. Impôts à la charge de l’employeur…………………………………. …. . 20 c. Autres impôts……………………………………………………………..22 2. Le rapprochement bancaire………………………………………………. ….. 22 3. Analyse des comptes……………………………………………………… . … 24 C/ LES TRAVAUX ANNUELS…………………………………………………….. .. …26 1. L’inventaire physique………………………………………………………… ..26 a. Le pointage du stock……………………………………………………

possédant le système d’exploitation Windows Server 2003 sur lequel est installé un antivirus qui protège tous les ordinateurs pour éviter toutes menaces, car Internet est aussi nécessaire pour le comptable, par exemple, qui réalise des virements bancaires ou qui édite ses feuilles de TVA sur le Web. ACE Global Service Matériel : Un ordinateur et un scanner portable sont attribués aux comptables avec un numéro d’identifiant et un mot de passe personnel afin de pouvoir se déplacer directement

domestique. Alors, le rayon d’action de la SOBAD couvre toute la Bretagne plus la Loire-Atlantique. Début 2003, le rayon d’action s’étend jusqu’à la Gironde, pour finir le rayon s’étend jusqu’aux Pyrénées-Atlantiques en juillet 2006. II- L’ ETAT DE RAPPROCHEMENT 2.1 INTRODUCTION J’ai effectué ma formation dans le service comptabilité de la SOBAD dont la responsable de la comptabilité et des finances est Gilais Catherine. Pendant cette formation dans entreprise, j’ai participé à plusieurs activités

AHAMADI Chafik BAC professionnel 3 ans de comptabilité Etude à caractère professionnel (Epreuve E2) |RAPROCHEMENT BANCAIRE | LA S.I.M (Société Immobilier de Mayotte) Adresse : Place Mariage – B.P.91 – 97600 Mamoudzou 97600 Mamoudzou Tél. : 0269 61 11 13 - Fax 0269 61 14 95 N° Siret : 094 130 101 00010 Code APE : 6831Z N° Siren

-charges immobilisées et immobilisations incorporelles .rapprochement des soldes aux états financiers, à ceux de la balance et du fichier des immobilisations .obtention du détail des acquisitions de l’exo .s’assurer de l’existence de justificatifs sous-tendant toutes les acquisitions de l’exo et de leur correcte évaluation .vérifications effectuées : test de reperformance sur le calcul des amortissements .déterminer le tableau de variation et justifier les mouvements importants .faire le vauching

deuxième temps. des erreurs sur les sommes peuvent être commises par l'entreprise ou par la banque. La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes. Remarque : un tel raisonnement est aussi valable pour les chèques postaux I MÉTHODOLOGIE DE L'ÉTAT DE RAPPROCHEMENT La construction d'un état de rapprochement se fait en plusieurs étapes : 1ière étape : on place côte à côte une édition du compte 512 Banque tenu par l'entreprise et l'extrait

Etablissement des Bordereaux d’envoi ………………………………….24 b) Etablissement d’une Balance Générale …………………………………..24 c) Etablissement d’un Etat de Rapprochement Bancaire …………….25 d) Etablissement d’un Etat des Opérations Diverses ……………………26 e) Etablisement des Etats récapitulatifs des factures impayées des Mareyeurs garanties par Caution Bancaire……………………………..26 Conclusion …………………………………………………………………………27 Glossaire ………………………………………………………………………….…28 Références

mois en général, un état de rapprochement pour réaliser la concordance entre les soldes exacts des deux comptes : le compte « banque » dans l’entreprise et le compte « entreprise » à la banque. 2°) Enregistrement dans les comptes de l’entreprise des écritures relatives aux opérations nouvelles reportées dans le compte 512-banque. 7.2. Principes du rapprochement bancaire. Schéma récapitulatif des étapes du rapprochement bancaire : 1. Pointage relevé

L'ETAT DE RAPPROCHEMENT   Le compte "512 Banque" tenu par une entreprise enregistre les mêmes opérations que le compte de l'entreprise tenu par le banquier, mais en sens inverse. Il s'agit donc de comptabilités réciproques. Dans la pratique, les soldes sont rarement égaux car les opérations ne peuvent pas être enregistrées simultanément dans chaque comptabilité pour diverses raisons : • les chèques émis par l'entreprise ne sont comptabilisés par le banquier qu'après encaissement par