Etat De Rapprochement Bancaire

révision n°5 : Le rapprochement bancaire I. Réaliser un état de rapprochement bancaire Lorsque l’entreprise reçoit son relevé bancaire, le solde du compte 512 et celui inscrit sur le relevé sont différents. Aucun de ces deux soldes n’est juste, c’est-à-dire que ni le relevé, ni le compte 512, n’indiquent la somme d’argent dont l’entreprise dispose réellement. Pourquoi ? Le solde du compte 512 est faux, car l’entreprise n’a pas comptabilisé des opérations qu’elle découvre sur le relevé bancaire. Le solde

Lycée Professionnel ( nom du lycée ) Nom de l'entreprise Rapprochement Bancaire (nom Prenom)Session 2010-2011Terminal Bac Pro Comptabilité Sommaire Sommaire 1 Fiche Signalétique2 L’organigramme3 Introduction : Plan4 Développement : Codification et saisie 5-6 Lettrage et rapprochement bancaire7-8 Conclusion : Avis Personnel et Résolution à la problématique9 Annexe10 Fiche Signalétique Raison sociale : Bon Dénomination Social : Adresse : 00000000000 Téléphone : 000000000000

Mardi 21 Mai au Vendredi 28 juin 2013 Durée de réalisation: 6 semaines Contexte de réalisation: Durant mon stage j'ai réalisée un état de rapprochement bancaire par rapport au suivi des factures de ventes. Contexte relationnel : J'ai réalisé cette tâche en autonomie. Contraintes : Logiciel Sage Ressources : Factures d'achats des clients et relevé de compte bancaire Objectifs : Solder les comptes clients Environnement informatique (réseau, matériel et logiciels) : Matériel Réseau Logiciels

précis et justifiés, toute opération comptable est accompagnée de documents prouvant la véracité des enregistrements réalisés. La comptabilité nécessite donc une grande rigueur, elle repose sur de nombreux documents comme les factures, les relevés bancaires… Dans un premier temps, nous allons détailler les différents supports et justificatifs nécessaires à l’enregistrement des différents mouvements financiers réalisés par les entreprises. Les différents documents Les factures d’achats

Multicerame Organigramme structurel Partie II : Le département Financier /service Comptabilité I. Présentation du système ERP II. Comptabilité générale 1. 2. 3. 4. 5. Comptabilité fournisseurs Comptabilité clients Comptabilité des opérations bancaires Comptabilité des effets : entrée, sortie et effet à payer Déclarations fiscale et sociale Conclusion Annexe 1 L’organisation des stages a pour objectif principal l’adaptation de la formation aux exigences du marché de l’emploi. Toutefois

Sommaire INTRODUCTION LE RAPPROCHEMENT DE BANQUE : I. Théorie  A. L’état de rapprochement bancaire B. L’utilité d’un rapprochement bancaire C. Les documents nécessaires II. Pratique  A. Saisie B. Pointage C. Elaboration du rapprochement bancaire CONCLUSION -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

cette période, j’ai effectué plusieurs tâches : - enregistrement des factures d’achats et de ventes - enregistrement de la banque - rapprochement bancaire - lettrage des comptes fournisseurs et clients Je vais vous présenter comme étude : rapprochement bancaire a) Mise en situation l’activité réalisé : Le directeur m’a demandé de refait rapprochement bancaire de la société Marques de l’année 2011, pour réalisé cette tache j’ai fait des étapes suivent : 1) Saisir la liste des chèques :

|10 000 | | |164 |Emprunts | |10 000 | | |Emprunt bancaire | | | |N° compte |02/10/2009 |Débit |Crédit

la préparation comme dans la présentation des états de synthèse. Dans l'intérêt de l'entreprise, pour sa propre information notamment, les états de synthèse peuvent être établis avec une périodicité semestrielle, trimestrielle ou mensuelle ; en tout état de cause ils doivent être établis au moins une fois par exercice, à la fin de celui-ci. Leur présentation, identique d'un exercice à l'autre, doit être faite selon l'un des deux "modèles" proposés par le Code Général de la Normalisation Comptable :

RAPPROCHEMENT BANCAIRE Définition L'introduction à la comptabilité proposée par le CNAM propose un définition excellente du rapprochement bancaire. Je me permets de vous la livrer ici, tout en vous invitant à consulter le chapitre 9 de leur site ( http://www.cnam.agropolis.fr/formatio/ead/compta/index.html). *** Définition donnée par Didier Chadourne dans son cours en ligne pour le CNAM : Le compte "512 Banque" tenu par une entreprise enregistre les mêmes opérations que le compte de l'entreprise