Excédent De Tresorerie

modification puisse être apportée à ces soldes. 4 - Les "masses" constitutives du passif et de l'actif du bilan sont les suivantes : PASSIF - Financement Permanent - Passif Circulant hors trésorerie - Trésorerie - Passif ACTIF - Actif immobilisé - Actif circulant hors trésorerie - Trésorerie - Actif 5 - La présentation du bilan est faite en "tableau" actif-passif selon l'un des deux modèles présentés dans la deuxième partie du CGNC. (cf. liasses) Il s'agit du bilan de fin d'exercice

évolutions comparativement à la situation qui prévalait un an plus tôt. Le total de bilan du système bancaire a progressé de 11,7 % ; les dépôts collectés se sont accrus de 10,25 % et les crédits distribués ont progressé de 16,0 %. L’excédent de trésorerie dégagé s’est maintenu au même niveau que celui atteint en 2006. Sur le plan du respect de la Réglementation prudentielle, la situation du système bancaire de la CEMAC apparaît globalement satisfaisante. Enfin, le lecteur trouvera dans ce bulletin

Rapport de stage effectué au sein de [pic] Thème :Gestion de trésorerie Réalisé par : M.Mohcine AKIOD Encadrant : M. KHATTAB Habib Professeur à l’ISGC Année universitaire : 2003/2004 Mes pensées vont vers mes parents, Mes amis, mes profs

du marché monétaire marocain sont : ➢ Marché interbancaire : il permet aux banques d’effectuer des opérations de financement et de placement au jour le jour. l’objectif étant de permettre à celle-ci d’équilibrer leurs trésoreries en compensant entre elles leurs déficits ou excédents et en empruntant les sommes complémentaires qui leurs sont nécessaires auprès de différents banques spécialisées. ➢ Marché des adjudications de bons de trésor : Les Bons du Trésor par adjudication sont des Titres représentatifs

crédit d’un compte et l’autre fois au débit d’un compte pour le même montant. EXEMPLE : une exportationpar construction, toute balance des paiements est nécessairement équilibrée (c’est une nécessité comptable). Lorsqu’on parle d’un déficit ou d’un excédent on se réfère à seulement à une partie de la balance. On calcule différents soldes. Il existe 3 principaux soldes : - Solde de la balance commerciale : différence entre exportations et importations : il n’est pas nécessairement équilibré. o Balance

le biais des impôts et taxes), les banques (charges financières), l’entreprise elle-même (autofinancement : bénéfice net, dotation aux amortissements et aux provisions). * Excédent Brut d’Exploitation = Valeur Ajoutée + Subventions d’exploitation – Impôts et taxes – Charges de personnel : C’est le flux de trésorerie potentielle dégagé par l’exploitation, indépendamment de la politique d’investissement (hors amortissement), de financement (hors charges financières) et de la politique fiscale

chacun des produits bancaires suivants : les dépôts à terme, les bons de caisse et les certificats de dépôts ? 15) Quels sont les principales caractéristiques et les principaux acteurs d’un marché des changes ? 16) Expliquer ce qu’est un billet de trésorerie ? Enumérer les conditions préalables à son émission par une société ? 17) Enumérer les droits et les obligations attachés à une action ? 18) Quels sont les avantages qu’une société peut retirer de sa cotation en bourse ? 19) Définir et préciser

|4  | |chapitre 1: Gestion de la trésorerie: Aspect théorique | 6 | | I. Généralités sur la gestion de la trésorerie | 6 | | | | | II. Organisation du service trésorerie | 8 | | 1

2/4 d. Budget de trésorerie (2 points) Janvier Trésorerie début du mois Février 0,00 - 10 648,80 Mars Avril Mai Juin - 11 268,00 964,80 - 4735,40 5 698,80 Encaissements 33 568,00 33 488,00 50 232,00 52 624,00 52 624,00 59 800,00 Décaissements 44 216,80 34 107,20 37 999,20 58 324,20 42 189,80 44 743.80 - 10 648,80 - 11 268,00 964,80 - 4735,40 5 698,80 20 755,00 Trésorerie de fin de mois er

LES TABLEAUX DE FLUX DE TRESORERIE Si le concept de fonds de roulement, calculé dans le tableau de financement, présente un intérêt indéniable, lui sont parfois opposées des difficultés d'interprétation. En effet, bien que calculés à partir d'éléments faciles à mesurer, car obtenus par lecture directe du bilan, les ressources et les emplois stables restent des éléments difficiles à appréhender et à analyser pour les ordonnateurs. Ceux-ci sont d'ailleurs souvent plus sensibles à d'autres concepts