Excédent De Tresorerie

Commerce et de Gestion SettatSEMESTRE 6ANNÉE UNIVERSITAIRE: 2020/2021s.arabi@uhp.ac.maOutlines: Le BFR et le Cycle d’exploitation Les Approches de la Trésorerie Les Notions Fondamentales L’environnement Bancaire Marocain La gestion de la Trésorerie Le Diagnostic d’un système de gestion de la Trésorerie Les prévisions de la trésorerie et les décisions financières à CT1234567objectifs DU COURS* Proposer une analyse approfondie de la gestion des liquidités au sein de l’entreprise* Comprendre

cas , l’appréciation de cet équilibre se fait à travers certains agrégats sont à calculer : le fonds de roulement fonctionnel (FRF) , le besoin de financement global ( BFG) et la trésorerie nette (TN) . A – Les concepts de fonds de roulement fonctionnel , besoin de financement global et de la trésorerie : le plan comptable marocaine prévoit la présentation du bilan avant répartition des bénéfices . aucun retraitement particulier n’est à envisager.

ce qu'il faut faire de cet excédent de liquidités. Entre gestion prudente et exigence de rentabilité, des compromis peuvent être trouvés. Voici quelques conseils pour utiliser au mieux une trésorerie excédentaire. Il ne faut garder à disposition que les fonds nécessaires au respect de ses engagements financiers à court ou moyen terme. "Les entreprises doivent se laisser une marge de sécurité de trois mois » Si une entreprise dégage un surplus, des excédents de trésorerie, il convient de les placer

de calcul des Soldes Intermédiaires de Gestion 2007 Produits Vente de marchandises Production vendue Production stockée Production immobilisée Total Marge commerciale Production de l'exercice Total Valeur ajoutée Subventions d'exploitation Total Excédent brut d'exploitation Reprises sur charges Autres produits Total Résultat d'exploitation (bénéfice) Produits financiers Total Produits exceptionnels Résultat courant avant impôts Résultat exceptionnel (bénéfice) Montants Charges Montants 12 336 Nom

problème du financement l'étude de la trésorerie ou les conditions d'ajustement des flux financiers çà court terme L'indicateur d'équilibre à long terme le plus utilisé est le fonds de roulement, et les ratios qui s'y rapportent. Les conditions de financement sont analysées à partir des ratios (structure du passif) et des flux financiers d'une période. Cette méthode implique la mise à disposition de tous les renseignements nécessaires. L'analyse de la trésorerie fait également appel aux ratios et

4 astuces pour faire travailler votre trésorerie Chef d'entreprise Magazine N°18 - 01/05/2007 - Houda El Boudrari Ne laissez pas dormir votre argent. Un excédent de trésorerie inactif n'est pas un très bon indicateur pour votre entreprise et peut se traduire par un manque à gagner important. Quatre conseils pour concilier prudence et rentabilité. 1 FIXEZ D'ABORD LA DUREE ET LE RISQUE «Trouver le bon équilibre entre trois facteurs la liquidité, le risque et le rendement», c'est la règle d'or de

Gestion de trésorerie Introduction La notion de trésorerie peut recouvrir plusieurs réalités : Pour certains, la trésorerie se confond avec l’encaisse nette de l’entreprise, c'est-à-dire la différence entre ses encaissements et ses décaissements. Pour d’autres, la trésorerie représente la différence entre le fonds de roulement et le besoin en fond de roulement. Une bonne gestion de la trésorerie consiste à assurer la solvabilité de l’entreprise au moindre coût. Cela signifie que l’entreprise

assimilés Subvention d'exploitation Charges de personnel TOTAL....................... TOTAL.......................... Excédent brut d'exploitation Ou insuffisance brute d'exploitation Reprises sur charges et transferts Dotations aux amortissements et Autres produits aux provisions VALEUR AJOUTEE......................... EXCEDENT BRUT ( insuffisance ) D'EXPLOITATION.......................... Autres charges TOTAL........................ TOTAL............

pour financer son activité.  b- Structure du bilan : b.1 Les éléments constitutifs du passif : Le passif est divisé en trois grandes parties : - Le financement permanent (classe 1) - Le passif circulant hors trésorerie (classe 4) - La trésorerie passif (Rubrique 55 de la classe 5) • Le financement permanant (classe 1) : Il est constitué de trois catégories de ressources : - Celle qui ont été fournies par les propriétaires de l’entreprises et qui sont maintenues

ni modification puisse être apportée à ces soldes. 4 - Les "masses" constitutives du passif et de l'actif du bilan sont les suivantes : PASSIF - Financement Permanent - Passif Circulant hors trésorerie - Trésorerie - Passif ACTIF - Actif immobilisé - Actif circulant hors trésorerie - Trésorerie - Actif 5 - La présentation du bilan est faite en "tableau" actif-passif selon l'un des deux modèles présentés dans la deuxième partie du CGNC.(cf. liasses) Il s'agit du bilan de fin d'exercice