Excédent De Tresorerie

rentabilité : l'état des soldes de Gestion…… 2 : Le diagnostic des équilibres financiers : L'analyse du bilan……………... 3 : La technique d'analyse financière par les ratios…………………………. 4: L'analyse des flux financiers : Tableau de financement et le plan de trésorerie………………………………………… Guides de travaux pratiques Cas n° 1 Cas n° 2 Cas n° 3 Cas n° 4 Cas n° 5 Cas n° 6 Cas n° 7 Cas Cas Cas Cas Cas Cas Cas BETA…………………………………………… SREMAP……………………………………….. MADIPLAS…………………………………….. SMMC………………………………………….. TEXTIM…………………………………………

capacité d'autofinancement, à sa rentabilité, aux risques encourus. Il couvre les risques par des garanties réelles ou personnelles. A court terme, il apprécie la solvabilité de l'entreprise, le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement, la trésorerie. 3.4. L'administration fiscale. Elle veille au respect de l'application des textes réglementaires fiscaux (TVA, amortissements, déductibilité des charges, par exemple) et au paiement dans les délais prévus des différents impôts dus par l'entreprise

validation des opérations financières, de l’élaboration des états financiers. Elle est aussi responsable du processus budgétaire (élaboration et suivie) et du reporting périodique des résultats. La direction surveille et contrôle la position de trésorerie. En plus, elle planifie l'allocation des fonds disponibles aux opérations courantes et autres emplois, au remboursement des créances et des investissements. La direction assure aussi les relations de l'entreprise avec les institutions financières

qualification fiscale 3 pts DOSSIER 3 : 15 points 1 – Enregistrement de la paie 7 pts 2 – Télédéclaration URSSAF 6,5 pts 3 – Enregistrements relatifs à l’URSSAF 1,5 pts DOSSIER 4 : 20 points A- Gestion de la trésorerie du groupe : note argumentée à rédiger 11 pts B- Consolidation du groupe Tableau préparatoire à la consolidation du groupe FEDCOM 9 pts DOSSIER 1 – OPÉRATIONS COURANTES ET SUIVI DE PROCÉDURES ( 25 points) A. Enregistrement

BENTAHAR Sommaire 1. Introduction 3 2. Définitions 3 3. Gestion prévisionnelle de la trésorerie 4 3.1. Le plan de trésorerie : définition 4 3.2. Le plan de trésorerie : modèle 5 4. Gestion de la trésorerie à court terme 6 4.1. Politique financière et trésorerie 6 4.2. Négociation des conditions bancaires 6 4.3. Gestion des comptes bancaires 6 5. Financement des besoins en trésorerie 7 5.1. Les crédits par caisse 7 5.1.1. La facilité de caisse 8 5.1.2. Les crédits

rémunération des actionnaires) Les différentes opérations génèrent deux types de flux : Les flux physiques : biens matériels (matières premières) Les flux monétaires : tout ce qui est argent Le décalage entre ces deux flux : un besoin de financement ou un excédent de financement Ex : si un client a acheté des biens de l´entreprise mais n’a pas payé immédiatement, on va avoir un besoin de financement) Cycle d’exploitation Cycle d’investissement Cycle de financement b) La transcription des flux :

entre les acteurs économiques. La gestion de trésorerie regroupe l'ensemble des décisions, règles et procédures qui permettent d'assurer au moindre coût le maintien de l'équilibre financiers instantané de l'entreprise. Son objectif premier est de prévenir le risque de cessation de paiement. Le deuxième étant l'optimisation du résultat financier (produits financiers – charges financières) Le rapprochement bancaire est un outil de vérification de la trésorerie dans la comptabilité de l'entreprise. Il

Chapitre 1 L’analyse de l’activité 1 Chapitre 2 L’analyse fonctionnelle du bilan 12 Chapitre 3 L’analyse par les ratios 20 Chapitre 4 L’analyse de la rentabilité 32 Chapitre t Le tableau de financement 40 Chapitre § Les tableaux de flux de trésorerie 52 PARTIE 2 La politique d’investissement Chapitre u La valeur et le temps 76 Chapitre i La gestion du besoin en fonds de roulement d’exploitation 80 Chapitre 9 Les projets d’investissement 88 PARTIE 3 La politique de financement Chapitre p

........................................................ 124 6. Exercice d’application ................................................................................................................... 130 Chapitre 6 L’analyse par les flux de trésorerie 1. Le tableau de financement de l’exercice .............................................................................. 149 2. Les tableaux de flux ..............................................................................................

règlementées 191 200 Trésorerie 36 000 Créances clients 2 074 000 Amortissements et provisions 1 040 440 FRNG - BFR 36 000 Avances et acomptes sur commandes 121 900 Provision pour risques et charges 95 240 ACTIF CIRCULANT HORS EXPLOITATION 28 700 Amortissements et dépréciations 945 200 Autres Dettes financières 3 692 300 VMP 28 700 Emprunt 3 692 300 PASSIF CIRCULANT 1 433 560 TRÉSORERIE ACTIF 36 000