Flux de trésorerie

L’ESSENTIEL DE L’IAS 1 : PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS 1. Présentation d’une image fidèle Les états financiers doivent présenter une image fidèle de la situation financière, de la performance financière et des flux de trésorerie d’une entité. La présentation d’une image fidèle impose de donner une représentation fidèle des effets des transactions, des autres événements et conditions selon les définitions et les critères de comptabilisation des actifs, des passifs, des produits et des charges

l’inflation, l’obtention d’un subside et la durée de vie de l’investissement lui-même. Les méthodes d’évaluation de la rentabilité d’un projet La valeur actualisée Ce critère d’évaluation prend en considération l’ensemble des estimations de flux de trésorerie entrants et sortants associés à un investissement et fait appel au principe d’actualisation afin de rendre homogènes les montants perçus ou déboursés à des périodes différentes. Le principe d’actualisation La valeur d’une monnaie n’étant

Bilan ........................................................................................................... 10 Le Compte de Résultat ....................................................................................... 14 Le Tableau de Flux de Trésorerie ......................................................................... 18 L’Examen du Portefeuille .................................................................................... 19 Le Cycle Comptable ...............................

............. p 12 Annexe 9 : Modalités d’exécution des contrats obtenus auprès d’un gros fabricant d’électronique grand public ................................................................................... p 12 Annexe 10 : Tableau des flux de trésorerie (OEC) en k¼ ......................................................... p 13 DOSSIER 2 Annexe 11 : Extrait du Schéma de données : activité FABRICATION .................................. p 14 Annexe 12 : Ordre de fabrication (feuille de calcul

Introduction ­ ­ ­ Définition Objectifs Exemples p. 91 p. 91 p. 91 p.91 p. 92 p. 94 p. 94 p. 95 p. 96 p. 97 p. 98 p. 99 1. Structure de base 2. Les états financiers 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. Projection du bilan Projection des résultats Tableau du flux de trésorerie Le besoin de financement 3. Les ratios Adresses utiles VII. BUSINESS PLAN CHAP. VII. EDITION 2006 Introduction Définition Le Business Plan ou plan de développement, ou plan d’entreprise, est un dossier que le créateur d’entreprise

là entre les deux formules ?............................................................................................................................................................. 6 VII. Quel est, la quatrième année du projet (2006), le flux de trésorerie disponible généré (hors financement) par le multiplexe implique donc le rachat du terrain par le loueur-maitre d'oeuvre).dans le cas ou Warner en est propriétaire ou dans le cas où il est locataire ? ........................................

notions fondamentales de flux et de stocks……………………….… 11 3 : Les objectifs du diagnostic financier…………………………………… . 12 4 : La démarche du diagnostic financier……………………………………. 13 II. Les outils d'analyse financière……………………………………………... . 1 : Analyse de l'activité et de la rentabilité : l'état des soldes de Gestion…… 2 : Le diagnostic des équilibres financiers : L'analyse du bilan……………... 3 : La technique d'analyse financière par les ratios…………………………. 4: L'analyse des flux financiers : Tableau de financement

.......................... 15 Ratio de rotation.............................................................................................................................................................................. 16 TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE (CASH FLOW STATEMENT) ............................................................................................. 17 TABLEAU DE FINANCEMENT..................................................................................................

.............. 38 Les ratios de rentabilité ......................................................................................................... 38 Analyse des flux de trésorerie ................................................................................................... 39 Structure financière et analyse de la trésorerie .................................................................... 41 Les valeurs structurelles tirées du bilan fonctionnel.......................................

Normes IFRS http://systemista.blogspot.com/ Bruno BACHY Michel SION 2e édition DES MÊMES AUTEURS Objectif Cash D. Brault, M. Sion, Dunod, 2008. Réussir son Business Plan M. Sion avec la collaboration de D. Brault, Dunod, 2007. Gérer la trésorerie et la condition bancaire M. Sion, Dunod, 4e édition, 2006. © Dunod, Paris, 2009 ISBN 978-2-10-053843-0 TABLE DES MATIÈRES Introduction PREMIÈRE PARTIE 1 COMPRENDRE LA NOTION DE GROUPE ET LES COMPTES CONSOLIDÉS 1 APPRÉHENDER