Journal De Caisse

générale 5) Codification des comptes 37 6) Les états de synthèse 7) Exercice VIII Virement 1) Définir le virement 38 47 48 2) Utilité du virement 3) .Exemple 49 IX Le journal 51 1) I. Dispositions impératives du journal 53 2) II. Présentation du journal 3) III. Utilité du journal 4) IV .Application 54 55 4 X Le grand livre 1) Définition du grand livre 56 57 2) Présentation du grand livre XI La balance des comptes 59 1) Définir la balance

principaux documents circulant dans l’entreprise - Documents relatifs à l’achat et à la vente (bon de commande, bon de livraison et la facture) - Documents relatifs au règlement (Chèque, bon de caisse, reçu, virement, effet de commerce.) - Documents relatifs à la comptabilité (Bilan, C.P.C, Balance Journal Grandlivre…) D. Notion de flux Les flux économiques sont des mouvements des valeurs L’un des objectifs de la comptabilité est de suivre ces mouvements et d’enregistrer ces flux Il y a deux types

comptabilité générale 5) Codification des comptes 6) Les états de synthèse 7) Exercice 35 36 37 38 VIII Virement 1) Définir le virement 2) Utilité du virement 3) .Exemple 47 48 49 IX Le journal 1) I. Dispositions impératives du journal 2) II. Présentation du journal 3) III. Utilité du journal 4) IV .Application 51 53 54 55 X Le grand livre 1) Définition du grand livre 2) Présentation du grand livre 56 57 XI La balance des comptes 1) Définir la balance des comptes 2) Le rôle de la

répartition des tâches entre les membres de ce service se fait en donnant à chacun des comptables, la tenue de la comptabilité d’un certain nombre de client. La procédure comptable est la suivante : La passation des écritures dans le journal. L'imputation des comptes. La saisie : « Sage100 » L'impression de la balance et du grand livre. L’élaboration du bilan L'impression et la correction. * Travaux Comptables. * Travaux Fiscaux. * Travaux Sociaux

..................................................................................................................11 G.4 COMPTES ORDINAIRES DE L’AGENCE ......................................................................................12 G.5 CAISSE DE MENUES DEPENSES .................................................................................................13 G.5.1 OUVERTURE ..............................................................................................................

opérations soient enregistrées conformément à la loi. Ces opérations sont enregistrées dans les journaux auxiliaires qui permettent, après les avoir saisies, d’avoir tous les documents comptables dont la tenue est obligatoire. c. Service informatique : Il est en collaboration avec le service comptable, car il a pour mission principale la saisie des écritures comptables, le tirage des journaux, des grands livres, des balances et des bilans. En plus de ce travail, il se charge du traitement

…………………………………………… 14 1. Tenue de comptabilité ……………………………………. 14 2. saisie informatique ……………………………………. 17 III. Travaux périodiques …………………………………………… 18 1. Déclaration mensuelle ……………………………………. 18 2. Edition des journaux, grands-livres, balances périodiques … 21 IV. Travaux de fin d’exercice ……………………………………. 22 1. Contrôle des comptes effectués ……………………… 22 2. Ecritures de régularisation …………………………….. 23 V. Elaborations des comptes annuels

factures d'achats et de ventes Les factures d'achats sont enregistrées dans un journal d'achat codifié AC. Le compte du fournisseur est le 0, suivit des 4 premieres lettres de son nom, puis suivit de trois 0. (Exemple: 0CARR000) N° de compte Libellés Débit Crédit 0CARR000 CARREFOUR 56,99 6....... CARREFOUR 47,65 44566000 CARREFOUR 9,34 Les factures de ventes sont enregistrées dans un journal de vente codifié VE. Le compte des clients est le 9, suivit des 4premieres lettres

Codification des comptes 6) Les états de synthèse 7) Exercice 37 38 47 48 VIII Virement 1) Définir le virement 2) Utilité du virement 3) .Exemple 49 51 53 IX Le journal 1) I. Dispositions impératives du journal 3 ** TSC vous êtes déjà à l’entreprise ** 2) II. Présentation du journal 3) III. Utilité du journal 4) IV .Application 54 55 56 57 59 X Le grand livre 1) Définition du grand livre 2) Présentation du grand livre XI La balance des comptes 1) Définir la balance des

comptabilité de tous les mois correspondant à cet exercice (c à d du 01 /01/2008 AU 31/12/2008) : Chemise de centralisation Chemise des achats Chemise des instances Chemise de la T.V.A Chemise de la C.N.S.S Chemise de la banque Chemise de la caisse Chemise des travaux 2- Les rôles de la fiduciaire Le fiduciaire propose différents services à ses clients qu’on peut les résumés en trois catégories : La comptabilité ; Le conseil ; La fiscalité ; 2-1 : La comptabilité : La comptabilité