La Gestion Permanente De La Trésorerie

réalisation de cet œuvre intellectuelle. En particulier à : Pr. FOGUE Médard, Directeur de l’IUT FOTSO Victor de Bandjoun qui œuvre sans relâche pour notre encadrement ; Dr MOYUM Georgette, chef de département des techniques de communications de gestion comptables et financière ; M. Lucas DJEMMO, président directeur générale de la société de représentation et de commerce (SOREPCO) pour la confiance qu’ils m’ont faites en m’acceptant comme stagiaire dans leur structure ; M. Justin TAGNE, Directeur

dans le but de préserver une situation financière assez solide qui facilitera l’atteinte des objectifs de l’entreprise tout en préservant sa pérennité. Ceci ne peut être atteint qu’à travers un certain nombre de diagnostics financiers à caractère permanent. C’est Dans ce sens que notre stage au sein d’EMAPHOS (une des entreprises industrielles du Groupe Office Chérifien des Phosphates) avait comme thème général l’analyse de l’équilibre fonctionnel et financier. La problématique qui se pose

DIAGNOSTIC FINANCIER SECTION 1 : La démarche du diagnostic financier A) Les SIG (soldes intermédiaires de gestion) B) Analyse de l’activité et rentabilité C) La CAF/CASH FLOW (flux de liquidité qu’on va générer de son entreprise) D) Les ratios SECTION 2 : L’analyse de l’équilibre financier A) Approche fonctionnelle et financière B) Tableaux de financement La finance se décompose en 2 éléments : Finance de marché (obligation..) et finance d’entreprise (diagnostic financier) Choix des investissements

: I- PRINCIPES FONDAMENTAUX DE L'ANALYSE FINANCIÈRE : 1-LES OBJICTIFS DE L’ANALYSE FINANCIERE………………………..14 2-LA DEMARCHE DE L’ANALYSE FINANCIERE ……………………..15 II- ETUDE DE CAS : LA SOCIETE BADIDI : 1. 2. 3. 4. ANALYSE PAR ETAT DES SOLDES DE GESTION (ESG)………….……19 ANALYSE PAR BILAN FINANCIER …………………………………..…..20 ANALYSE PAR TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE ……..21 ANALYSE PAR RATIOS………………………………………………….…22 CONCLUSION BIBLIOGRAPHIE ANNEXES 2 TCE Lahcen EFP: ISTA Tinghir Réalisé

nécessite l’utilisation d’instruments de gestion d’une technicité de plus en plus moderne. En effet, placée dans un environnement en perpétuelles mutations, l’Entreprise doit avoir une vision dirigée sur le futur pour réussir sa mission. Elle doit avoir une emprise sur certains paramètres lui permettant de maîtriser son devenir. De l’ensemble d’instruments dont peuvent se servir les gestionnaires d’Entreprises, notre attention porte particulièrement sur la gestion financière. Ce choix s’inscrit dans un

l’aptitude de l’entreprise à honorer ces obligations. Ainsi défini, l’équilibre financier présente les caractéristiques suivantes : • il est un une contrainte permanente : toute perturbation dans l’équilibre financier nuit gravement à l’entreprise. Il en résulte que la solvabilité est une contrainte qui s’exerce au quotidien sur l’entreprise. La gestion de dettes exigibles ne peut être différée. • il est une contrainte absolue : l’équilibre financier ne peut être omis même sur des périodes brèves (comme

....... 7 3.2.6. Impôts latents. ................................................................................................... 7 Chapitre 4. LES GRANDES MASSES DU BILAN PATRIMONIAL. ........................................ 7 RESSOURCES EN GESTION POUR L’INGENIEUR -1- 4.1. Actif à plus d'un an. ........................................................................................................ 7 4.1.1. Actif immobilisé net............................................................

les actifs | |1 – Actif immobilisé (fixe) |1 – Financement permanent | |2 – Actif circulant (ex : stocks) |- Capitaux propres : (Capital social, Réserves, Résultat) | |3 – Trésorerie de l’Actif |- Dettes de financement (Dettes à long terme > 1 an)

Gestion financière/ S5 Mme L . Fekkak UNIVERSITÉ SIDI MOHAMED BEN ABDELLAH FACULTE DES SCIENCES JURIDIQUES ECONOMIQUES ET SOCIALES – FES ‫جا م ع ة س يد ي م حم د بن ع بد ا هلل‬ ‫كلي ة ال عل وم ال قا نوني ة واال ق تص ا دي ة‬ ‫وا الج تم اعي ة - فا س‬ SUPPORT DE COURS OPTION : ECONOMIE ET GESTION MATIERE : GESTION FINANCIERE SEMESTRE 5/ SECTION A et B Enseignante : Mme L.FEKKAK Année Universitaire : 2012 – 2013 [Tapez un texte] [Tapez un texte] [Tapez un texte] Gestion

Gestion financière/ S5 Mme L . Fekkak ‫جا م ع ة س يد ي م حم د بن ع بد ا هلل‬ ‫كلي ة ال عل وم ال قا نوني ة واال ق تص ا دي ة‬ ‫ فا س‬- ‫وا الج تم اعي ة‬ UNIVERSITÉ SIDI MOHAMED BEN ABDELLAH FACULTE DES SCIENCES JURIDIQUES ECONOMIQUES ET SOCIALES – FES SUPPORT DE COURS OPTION : ECONOMIE ET GESTION MATIERE : GESTION FINANCIERE SEMESTRE 5/ SECTION A et B Enseignante : Mme L.FEKKAK Année Universitaire : 2012 – 2013 [Tapez un texte] [Tapez un texte] [Tapez un texte]