La Gestion Permanente De La Trésorerie

Gestion financière/ S5 www.fsjes-agadir.info Mme L . Fekkak ‫جا م ع ة س يد ي م حم د بن ع بد ا هلل‬ ‫كلي ة ال عل وم ال قا نوني ة واال ق تص ا دي ة‬ ‫ فا س‬- ‫وا الج تم اعي ة‬ UNIVERSITÉ SIDI MOHAMED BEN ABDELLAH FACULTE DES SCIENCES JURIDIQUES ECONOMIQUES ET SOCIALES – FES www.fsjes-agadir.info SUPPORT DE COURS OPTION : ECONOMIE ET GESTION MATIERE : GESTION FINANCIERE SEMESTRE 5/ SECTION A et B Enseignante : Mme L.FEKKAK Année Universitaire : 2012 – 2013 www.fsjes-agadir.info [Tapez un texte]

conjoncturelles.................................................................. 3.1.5 Conclusions sur le financement des besoins en fonds de roulement ....................................................................... Fonds de roulement et trésorerie............................................................... Analyse et ratios de structure..................................................................... 3.3.1 Modèle d’analyse schématique des bilans....................................

SUPPORT DE COURS OPTION : ECONOMIE ET GESTION MATIERE : GESTION FINANCIERE SEMESTRE 5/ SECTION A et B PLAN DU COURS INTRODUCTION GENERALE ................................................................................................................ 1 1. Les mécanismes du circuit financier d’une entreprise ........................................................................................ 1 2. Objectifs de la gestion financière .....................................

La gestion financière La gestion financière d’une entreprise consiste à planifier et à contrôler ses informations financières afin de s’assurer de sa rentabilité, de sa solvabilité et de sa pérennité, elle est un instrument d’aide à la décision essentielle pour une entreprise. C’est sur les données qui sont récoltées de l’exploitation de la gestion financière que se base la stratégie d’une entreprise. C’est également la gestion financière qui permet d’analyser les données financières de notre

CHAPITRE 2 : PRISE DE CONNAISSANCE DU CADRE DE L'ETUDE Section 1 : Présentation de TIMELEC Section 2 : Organisation du service Trésorerie de TIMELEC DEUXIEME PARTIE : EVALUATION DU CONTRÔLE INTERNE DU CYCLE TRESORERIE PAR L'AUDITEUR EXTERNE DANS LE CADRE DE L’AUDIT DES ETATS FINANCIERS : CAS DE TIMELEC CHAPITRE 1 : Evaluation préliminaire des procédures de Trésorerie de TIMELEC Section 1 : Tests de cheminement et outils d'évaluation préliminaire du contrôle interne Section 2 : Identification des

..... 7 3.2.6. Impôts latents. ................................................................................................... 7 Chapitre 4. LES GRANDES MASSES DU BILAN PATRIMONIAL. ........................................ 7 RESSOURCES EN GESTION POUR L’INGENIEUR -1- 4.1. Actif à plus d'un an. ........................................................................................................ 7 4.1.1. Actif immobilisé net..........................................................

fonctionnement) 1. Les différents types de crédit court terme 1.1. Les crédits de mobilisation des créances commerciales 1 .2. Les crédits de trésorerie 1 .3. Les découverts 2. Les autres formes de crédits à court terme 2 .1. Les obligations cautionnées 2 .2. Les billets de trésorerie 2 .3. L’affacturage 3. Critères financiers pour accorder ce type de crédit 3 .1. Evolution de la solvabilité à court terme 3 .2. Contrôle

.............................................................................14 4.2.4 BFR d’exploitation et BFR hors exploitation .........................................................................................................14 4.3 La trésorerie...............................................................................................................................................................16 4 ANALYSE DU BILAN FONCTIONNEL....................................................

GENERALITES SUR LA GESTION DE LA TRESORERIE La gestion de trésorerie est une activité extrêmement délicate. Elle est une traduction concrète de la politique financière de l’entreprise dans la mesure où elle concerne : * Des décisions de financement court terme visant à couvrir des besoins, c’est à dire trouver les fonds et choisir les modalités de financement les plus adaptées. * Des décisions de placement financier dont l’objet est de valoriser les excédents de trésorerie court terme, c’est

DE GESTION 13 DEUXIÈME PARTIE: LA GESTION DE LA TRÉSORERIE DANS UNE ENTREPRISE : CAS DE LA SISEP 18 II partie: LA TRÉSORERIE DANS L'ENTREPRISE 19 I - LE BUDGET DE TRÉSORERIE 19 II - LES SOURCES DE FINANCEMENT DE LA TRÉSORERIE 28 III - LES MOUVEMENTS DE LA TRÉSORERIE 31 IV - LES EXCÉDENTS ET LES DÉFICITS DE TRÉSORERIE 41 V - ANALYSE DE LA TRÉSORERIE 42 III partie : LA GESTION DE LA TRÉSORERIE À LA SISEP 44 I - LA GESTION PRÉVISIONNELLE DE LA TRÉSORERIE 44 II - LA GESTION PERMANENTE DE LA