La Gestion Permanente De La Trésorerie

Download 0CommentLinkEmbedZoomof 00Readcast 0 inShare Ecole Nationale de Commerce et de Gestion-Kenitra Audit comptable et financier 0 Sous la direction de : Dr. Mohamed Achraf NAFZAOUI Préparé par : Ghizlane QATANINabaouia BENNIANissrine ALMAGHRIBIRajae EL MOUMANESoukaina EL KHAMLICHI EL IDRISSITouria NADAHZineb AJRAOUI 2011-2012 Ecole Nationale de Commerce et de Gestion-Kenitra Audit comptable et financier 1 INTRODUCTION Section 1 : L es caractéristiques

situation de trésorerie des années à venir. L’élaboration du plan de financement d’un projet est en général précédée d’une procédure de choix d’investissement permettant de repérer le projet le plus « rentable » parmi plusieurs projets possibles. Le plan de financement (document prévisionnel) est différent du tableau de financement (document annuel, historique), mais il repose cependant sur la même relation fondamentale, à savoir : Variation du F.R = Variation du B.F.R + Variation de la trésorerie Le plan

un seul objectif : « s’adapter le mieux possible à un environnement de plus en plus incertain et concurrentiel ». Nous ne sommes pas sans savoir que l’accès aux marchés financiers est conditionné par une saine gestion des ressources financières. La mise en œuvre d’une gestion financière rationnelle serait un atout non négligeable pour les entreprises en vue de favoriser leur pérennité sur le marché. S’il est vrai que la Société Béninoise d’Energie Electrique (S.B.E.E) détient le monopole

Système d'Information de Gestion Trésorerie Gestion de trésorerie Définition La gestion de trésorerie correspond au traitement des encaissements et des décaissements et à la prévision des liquidités à verser et à recevoir ainsi que des mouvements de fonds internes à l'entreprise ou au groupe. Elle est également un outil de planification des besoins et des ressources de trésorerie en vue d'adapter les outils d'emprunt ou de placement et de minimiser ainsi les frais financiers (Vernimmem)

d’Équipement et de Commerce (SONAEC), utilisent tous les moyens pour s’approprier une plus grande part de marché et ainsi espérer améliorer leur trésorerie. La SONAEC-SA est une entreprise dotée d’un ensemble de fonctions telles que : les fonctions commerciale, ressources humaines, administrative et financière. Parmi toutes ces fonctions, figure la gestion de la trésorerie qui a particulièrement retenu notre attention, étant donné qu’elle permet à l’entreprise de disposer puis de gérer les ressources nécessaires

et la trésorerie nette (TN) . A – Les concepts de fonds de roulement fonctionnel , besoin de financement global et de la trésorerie : le plan comptable marocaine prévoit la présentation du bilan avant répartition des bénéfices . aucun retraitement particulier n’est à envisager. 1- Le fonds de roulement fonctionnel ,(FRF) : Le fonds de roulement fonctionnel est égal à la différence entre le financement permanent et l’actif

Créances | 947 541 213,32 | 1 354 037 935,42 | +406 496 721,7 | +42,9% | Titres et valeurs de placement | - | 704 191 405,59 | 704 191 405,59 | +100% | Total de l’actif circulant | 1 324 205 065,49 | 2 399 038 533,54 | +1 074 833 468 | +81,2% | Trésorerie actif | 132 501 771,77 | 130 645 459,41 | -1 856 312,3 | -1,4% | Total général actif | 5 987 190 687,86 | 6 535 806 112,71 | +548 615 425 | +9,16% | * L’actif immobilisé a connu une baisse de 11,5% cela est due à la diminution des immobilisations

Gestion financière/ S5 Mme L . Fekkak ‫جا م ع ة س يد ي م حم د بن ع بد ا هلل‬ ‫كلي ة ال عل وم ال قا نوني ة واال ق تص ا دي ة‬ ‫ فا س‬- ‫وا الج تم اعي ة‬ UNIVERSITÉ SIDI MOHAMED BEN ABDELLAH FACULTE DES SCIENCES JURIDIQUES ECONOMIQUES ET SOCIALES – FES SUPPORT DE COURS OPTION : ECONOMIE ET GESTION MATIERE : GESTION FINANCIERE SEMESTRE 5/ SECTION A et B Enseignante : Mme L.FEKKAK Année Universitaire : 2012 – 2013 [Tapez un texte] [Tapez un texte] [Tapez un texte] Gestion financière/ S5 Mme

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