La Trésorerie Potentielle

production (le personnel ; l’Etat ; les Prêteurs ; les Actionnaires et l’Entreprise). (Les actionnaires et l’entreprise représente la CAF). - L’EBE (VA + subvention d’exploitation – Impôt et taxe – Charge de personnel) : il représente le flux potentiel de trésorerie dégagé par l’exploitation. C’est un indicateur de la performance industrielle et commerciale de l’entreprise. Si l’EBE devient un IBE, l’entreprise sera en cessation de paiement car elle n’aura plus la capacité de rembourser les emprunts et

Capacité d'autofinancement CAFG : Capacité d'autofinancement global ES C CAHT: Chiffre d'affaires hors taxes DG : Direction Générale DGA : Direction Générale Adjointe AG EBE : Excédent brut d'exploitation ETE: Excédent de trésorerie d'exploitation ETOG : Excédent de trésorerie sur opérations de gestion IB -B FR: Fonds de roulement FRNG : Fonds de roulement net global HAO : Hors activités ordinaires HT : Hors taxes TH O LI LMT : Long et moyen terme MPNTC : Ministère des postes et de nouvelles

1) Les moyens de gérer le risque clients : | | | Gérer le risque clients | | Quand ? | Comment ? | | Avant la prospection | * Veiller à la qualité du prospect * Identifier son potentiel * Appréhender sa solvabilité * Evaluer les risques en cas d’insolvabilité | | Pendant la relation client | * Actualiser l’information commerciale * Actualiser l’information légale * Actualiser l’information interne | | Les moyens : | Avantages | Inconvénients | EN INTERNE | Effectuer

|4  | |chapitre 1: Gestion de la trésorerie: Aspect théorique | 6 | | I. Généralités sur la gestion de la trésorerie | 6 | | | | | II. Organisation du service trésorerie | 8 | | 1

Soignez la présentation de votre business plan, en intégrant des images, des tableaux et des graphiques commentés. Internet Pour faciliter votre travail, la BCV met à votre disposition les modèles suivants: • business plan au format word • budget de trésorerie • compte de résultat prévisionnel • plan de financement Banque Cantonale Vaudoise 4 Bref descriptif des rubriques 1. Résumé En une seule page, vous présentez de manière synthétique votre société. Vous expliquez vos objectifs et la manière

|Titres acquis par l’entreprise en vue d’en tirer un revenu direct ou| | |une plus value à brève échéance | |Instruments de trésorerie | | |- Disponibilités |Solde débiteur des fournisseurs autres que les VMP

GESTION DE TRESORERIE Améliorer la trésorerie d’une filiale d’un groupe coté, optimiser sa gestion et la rendre durable Ce dossier est présenté par : Richard CHIRARA Etudiants du Master II professionnel « Ingénierie Economique et Financière » Sous la supervision du Professeur Emmanuel LAURENT Université Paris – Dauphine, 2009 / 2010 Contexte « Monsieur CHIRARA, en tant que responsable du département Gestion de Trésorerie de l’entreprise française DELTA (non cotée), filiale d’un grand groupe

6 Les flux de trésorerie (rappel) • Flux de trésorerie liés à l’activité – Excédent brut d’exploitation – Diminution (+) ou augmentation (-) du BFR (brut) • Flux de trésorerie liés aux investissements – Acquisition d’immobilisations – Cession d’immobilisations • Flux de trésorerie liés au financement – Dividendes versés – Rachat d’actions auto-détenues – Variation des dettes financières • Variation de trésorerie TOTAL : – (Trésorerie de clôture – trésorerie d’ouverture) Outils

débiteurs des fournisseurs 3R (Rabais remise ristourne). Avances sur salaires Sommes restant due par les actionnaires au titre du capital appelé Autres créances Capital souscrit et appelé non versé DIVERS Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie - Disponibilités - Charges constatées d’avance Titres acquis par l’entreprise en vue d’en tirer un revenu direct ou une plus value à brève échéance Solde débiteur des autres que les VMP Assurances, EDF fournisseurs ON OBSERVE QUE LE CLASSEMENT

| |zonage et approbations d'usage | |Section 7: Comptabilité et trésorerie | |Comptabilité | |(Session 7)