Le Contrôle Interne Bancaire Et La Fraude

2. Stratégie de développement du CIH…………………………………………………….. 8 3. Les perspectives du CIH………………………………………………………………….. 8 SECTION II- Prise de conscience de l’importance de la notion de Risque dans les banques. 1. Définition de la notion de Risque Bancaire…………………………..…...…….... 10 2. Typologie des risques………………………………………………………….…… 11 ABCDRisque de crédit Risque de marché Risque opérationnel Autres risques o Risque de taux o Risques de change o Risque de liquidité SECTION III- Emergence de la notion

Comment le contrôle interne peut-il créer de la valeur ? Olivier ARROUA 11 février 2009 1. Quelques éléments de contexte Quand le système financier s'enrhume, c'est toute la planète économique qui éternue … 2 De la crise des subprimes… La crise des subprimes de l'été 2007 a eu des effets dévastateurs sur le système financier mondial par effet de contagion systémique Crise des subprimes Insolvabilité des ménages américains à faibles revenus Evaporation de 25 000 milliards de dollars

établissements financiers ; ceci est peut être du à l'ampleur des scandales financiers et la croissance des pertes subies par les établissements de crédit suite au risque opérationnel. Le milieu bancaire a été marqué par de nombreuses faillites dans les années, ces faillites ont des conséquences fâcheuses sur le système bancaire international qui est de plus en plus concentré. Le phénomène de l'effet domino se déclenche puisque une banque qui fait défaut entraîne avec elle des milliers de déposants et surtout

Institut National des Sciences Comptables et de l’Administration d’Entreprises Institut d’Administration d’Entreprises de Poitiers Mémoire de fin d’études pour l’obtention du diplôme de Master Comptabilité Contrôle Audit STRATEGIE D’AUDIT : APPROCHE PAR LES RISQUES Rédigé sous la direction de : Madame Fidélice ANDRIANANDRAINA Professeur permanent à l’INSCAE Madame Lova RASOLOMANANA Manager au sein du Cabinet Ernst & Young Par : Madame Haja Lalao RAOBELINA Octobre 2012 REMERCIEMENTS

Evaluation du dispositif de Contrôle interne Chapitre I. Le guide de l’auditeur Contrairement à un ensemble de métiers, celui d’un auditeur est très normé. Devant se suffire à un assortiment de procédures et de lois, l’auditeur doit avant tout élaborer un plan de travail. Connaître, évaluer et finalement consentir ou non. Ainsi dans toute mission d’ audit, et précisément après la phase de la prise de connaissance, l’auditeur procède à une appréciation du contrôle interne de l’entité auditée et ce

| |[pic] | |Le contrôle de gestion et la création de valeur au sein des Organisations  | |EL FILALI Samir,

nation Droit bancaire international (DBI) 3 thèmes traités : ➢ - consacré à l’affacturage international ➢ - le Crédit documentaire ➢ - les garanties personnes internationales : cautionnement inter et garantie à première demande inter. ➢ Stand by On est ici sur le terrain des opérations de crédit Inter, ce qui est un des volets du DBI. Rappel sur notion d’opération de crédit : Ces opérations appartiennent à une opération plus globale, celle des

Ces deux questions sont au cœur des enjeux liés à la mesure du risque opérationnel, et ne sont pas sans effet sur la capacité future des banques à gérer ce type de risque. Le risque opérationnel, même s’il est connu depuis longtemps comme pour les fraudes par exemple, est un risque qui est géré par les banques de façon récente. Encore aujourd’hui, seules les banques et institutions financières de premier plan sont capables d’évaluer leur risque opérationnel avec un certain degré de confiance ou disposent

fondement de la méthode dite des "scorecard", cf. plus bas. Sources : http://www.fimarkets.com/pages/risque_operationnel.php#cartographie Anticiper et maîtriser les risques ou les fraudes Il peut paraître paradoxal de parler de risques et fraudes dans le cadre de la gestion de la relation client. Les risques et la fraude sont des sujets qui préoccupent de plus en plus certaines sociétés telles que les assurances, les banques, et les opérateurs de télécommunications et également de nombreux organismes

: « Audit et Contrôle Bancaire et Financier » Plan du cours : 1.1. L’audit interne 1.1.1. Apparition de la fonction d’audit interne 1.1.2. Définition de l’audit interne 1.1.3. Positionnement et frontières de la fonction d’audit interne 1.1.3.1. L’audit interne et le commissariat aux comptes 1.1.3.2. L’audit interne et le consultant externe 1.1.3.3. L’audit interne et l’inspection 1.1.3.4. L’audit interne et le contrôle de gestion 1.1.4. Le code de déontologie de l’auditeur interne 1.1.4.1. L’intégrité