Le Contrôle Interne Bancaire Et La Fraude

à l’ESG Tel: 06 21 0761 42 mail: jcernes@esg.fr ESG 25, Rue St Ambroise 75 011 Paris Joëlle Cernès est une spécialiste européenne de l’analyse des risques bancaires et financiers. Expert auprès de la Commission Européenne sur ce sujet, elle travaille actuellement sur les dispositifs permettant d’améliorer la qualité du contrôle interne dans les banques. Elle est aussi, actuellement à la Fédération des Banques Françaises, critique scientifique, pour la Revue Banquemagazine. Responsable de la coordination

principalement un développement sans précédent des techniques de la fraude au sein des entreprises. Les enquêtes récentes menées dans différents pays par des organismes publics ou privés mettent en évidence une croissance rapide de la fraude au sein des entreprises. Son extension affecte désormais l'ensemble des niveaux hiérarchiques et tous les secteurs d'activité. 1 I. Autour du concept de la fraude 1. Définition de la fraude Le terme fraude désigne un acte volontaire commis par une ou plusieurs

Contrôle interne Le contrôle interne est un dispositif mis en œuvre par la direction d'une entreprise pour lui permettre de maîtriser les opérations à risques qui doivent être faites par l'entreprise. Pour cela ses ressources sont mesurées, dirigées et supervisées de façon à permettre au management de réaliser ses objectifs. C'est une notion fondamentale du management des entreprises qui va amener dans les années à venir leur restructuration en profondeur. Les trois dimensions du Contrôle Interne

Après avoir rappelé les fondements du droit dans votre pays, exposez les principales évolutions qui impactent l’activité bancaire Plan :Introduction 1 les fondements du droit 2. Les principales évolutions qui impactent l’activité bancaire Conclusion Intro : Le droit trouve ses racines dans l’obligation d’organiser la vie en société. Cette organisation doit tout en maintenant l’ordre public respecter les libertés individuelles Le droit émane de la société elle-même qui se dote d’organes

qualification. Table des matières RAPPORT DE STAGE DCG 1 I – Description de l’entreprise 2 A) Généralités 2 1 – Présentation 2 2 – Activité 4 3 – Stratégie 5 B) Organisation du cabinet 5 1 – Le cabinet 5 2 – Système d'information 7 3 – Procédures et contrôles 8 II- Thème d’étude : La fiscalité du rapatriement de capitaux 11 A- Origine de l’évasion fiscale 12 1 – Une fiscalité française « dure » 12 2 – Des pays prêts à accueillir ces capitaux français 12 B - La tendance actuelle est au rapatriement des

inadéquation ou à une défaillance des procédures, du personnel et des systèmes internes. Cette définition inclut le risque juridique; toutefois, le risque de réputation (risque de perte résultant d'une atteinte à la réputation de l'institution bancaire) et le risque stratégique (risque de perte résultant d'une mauvaise décision stratégique) n'y sont pas inclus. Cette définition recouvre notamment les erreurs humaines, les fraudes et malveillances, les défaillances des systèmes d'information, les problèmes

Liens utiles : http://www.maroc-finance.com/societe-generale.html http://www.sgmaroc.com/index.php?id=13 Filiale du Groupe Société Générale, un des plus grands groupes bancaires de la zone Euro, Société Générale Maroc est présente dans le Royaume depuis 98 ans et s’impose comme une banque de référence pour le développement de l’économie nationale. Avec un réseau de plus de 340 agences, Société Générale Maroc opère en tant que banque de détail et banque d’investissement.  Le Groupe Société

Plan : Introduction générale 1 Première partie : Le concept de fraude et son omniprésence au sein des entreprises 3 Chapitre 1 : Le concept de fraude 4 Section I : Définition de la fraude 4 1. Définition de la fraude selon la norme 1210-A2-1 de l’IIA 5 2. Définition de la fraude selon le SAS 99 de l’AICPA 5 3. Définition de la fraude selon l’ISA 240 6 4. Distinction entre fraude et erreur 7 Section II : Classification de la fraude 8 1. Classification selon l’IFAC 8 A. Les inexactitudes résultantes

s'éclipsent aussitôt ?  Nous ne nous attarderons que très peu sur la fraude des ménages, c'est pourquoi nous étudierons celle des entreprises.  QU'EST-CE QUE LA FRAUDE FISCALE ?   A l'heure où nombreux sont les pays surendettés en situation de crise, la fraude fiscale se retrouve pointée du doigt par des organisations considérant que l'évasion fiscale est l'un des facteurs majeurs de la crise économique. La fraude fiscale est le fait de ne pas payer les impôts réclamés par l'Etat dans

DISPOSITIONS REGLEMENTAIRES 2. NOTION DE PROCEDURES COMPTABLE 2.1. CYCLE ACHAT a) MATIERS PEMIERES b) SERVICE ET TRAVAUX 2.2. CYCLE DES STOCKS a) CONTRÔLE DES PIECES COMPTABLES RELATIVES AUX ENTREES DE STOCK b) CONTRÔLE DES PIECES COMPTABLES RELATIVES AUX SORTIES DE STOCK 2.3. LE CYCLE DE PAIE 2.4. LE CYCLE DE TRESORERIE a) CONTRÔLE DES PIECES DE DECAISSEMENT b) CONTRÔLE DES PIECES DE D’ENCAISSEMENT CONCLUSION CHAPITRE 2 : NOTION DU MANUEL DE PROCEDURES I. DEFINITION ET CADRE JURIDIQUE DU MANUEL DE PROCEDURES