Le Contrôle Interne Bancaire Et La Fraude

les établissements de crédit et les entreprises d'investissement prennent-ils très au sérieux les inspections ou enquêtes des commissions de tutelle? Le secteur bancaire est tenu à une obligation de sécurité forte et il est particulièrement surveillé. Les autorités de tutelle des marchés financiers sont des organismes de contrôle des établissements de crédit. Elles veillent au maintien d’une situation financière saine ainsi qu’au respect des obligations législatives et règlementaires. Dans le

Définitions et concepts Section 2  : Les défis de la créminalité financière Chapitre II : Les répércutions des avancées technologiques SECTION 1 : L’impact deS AVANCEES TECHNOLOGIQUES Section 2 : Le blanchiment d’aragent Chapitre III : Le contrôle de la créminalité financière Conclusion INTRODUCTION La criminalité financière, qui est parfois appelée « criminalité en col blanc », englobe un large éventail d’infractions, généralement d’ampleur internationale. Étroitement

la nature des diligences à mettre en œuvre en fonction de la nature de sa clientèle et des services offerts. * mises à jour régulières en fonction de l’évolution des risques, leur adéquation doit pouvoir être justifiée auprès des autorités de contrôles 2°) Obligation de vigilance * recueillir les informations relatives à l’identité, son domicile et son activité économique (salaires…). Sans ces informations nécessaires à la relation d’affaires, la banque ne doit pas entrée en relation.

blanchissement d'argent de capitaux à 2.000 milliards $, soit l'équivalent du PIB de la 8ème puissance économique mondiale. Ainsi, la règlementation européenne avec la 3ème Directive (26 oct 2005) sur la LABFT renforce les obligations des établissements bancaires qui ont un rôle important dans la lutte contre ce fléau. Il existe deux notions fortes du LABFT : Le premier étant la lutte contre le blanchiment des capitaux qui consiste à rendre licite l'argent provenant d'activités illicites (trafic de stupéfiants

économique, organisation...) à respecter ses obligations et engagements financier vis-à-vis de l'institution bancaire, à échéance du contrat. C'est donc un risque de défaut de remboursements des prêts. Ce risque découle généralement de la dégradation financière d'un emprunteur, qui accroit donc ce défaut de remboursement. S'il était à l'origine une préoccupation pour les seules institutions bancaires, il concerne pourtant toutes les entreprises, à travers les créances qu'elles accordent, et également les

Contribution de l'audit interne à la performance financière des entreprises: cas des banques camerounaises par Diane Fanny KAGHO NANDA Université Catholique d'Afrique Centrale - Master en Administration des Entreprises Traductions: Original: fr Source: |sommaire suivant | | |[pic][pic][pic][pic][pic][pic][pic] | |INTRODUCTION GENERALE

LE CONTRÔLE INTERNE : GUIDE DE PROCÉDURES LE CONTRÔLE INTERNE GUIDE DE PROCÉDURES Direction du développement des entreprises Préparé par Jacques Villeneuve, c.a. Conseiller en gestion Publié par la Direction des communications : janvier 1995 Réédité par la Direction des communications et des services à la clientèle : avril 2003 Révisé : juillet 2004 Actualisé : juillet 2004 Réimprimé : mai 2001 Numéro de document : 1345 Toute reproduction de ce document est autorisée avec

LE CONTRÔLE INTERNE : GUIDE DE PROCÉDURES LE CONTRÔLE INTERNE GUIDE DE PROCÉDURES Direction du développement des entreprises Préparé par Jacques Villeneuve, c.a. Conseiller en gestion Publié par la Direction des communications : janvier 1995 Réédité par la Direction des communications et des services à la clientèle : avril 2003 Révisé : juillet 2004 Actualisé : juillet 2004 Réimprimé : mai 2001 Numéro de document : 1345 Toute reproduction de ce document est autorisée avec la mention de la

Bank, …) entraînant avec elles dans leur décadence, de nombreuses entreprises et hommes des milieux d’affaires. Fort de ce constat, et depuis plusieurs années, les autorités de réglementation et de contrôle bancaire ont pris de nombreuses initiatives en vue de développer et de renforcer le contrôle interne dans les établissements de crédit.[1] L’objectif étant de s’assurer que les risques de toute nature sont analysés et surveillés et de contribuer à la détection précoce ainsi qu’à la prévention des

Audit et contrôle de gestion Chapitre 1: L'activité d'audit Section 1: La typologie d'audit Section 2: L'organisation d'une mission d'audit Section 3: La matérialisation des travaux d'audit Chapitre 2: Le contrôle de gestion, un préalable pour la mesure de performance Section 1 : La notion du contrôle de gestion Section 2 : Le contrôleur de gestion Partie 2 : La pratique du contrôle et d'audit interne Chapitre 1: Le contrôle interne Section 1 : Le concept du contrôle interne Section