Le Contrôle Interne Bancaire Et La Fraude

I. Le volet répressif : Le Maroc a mis en place un dispositif qui intègre en droit interne les engagements internationaux pris en vertu des conventions bilatérales et multilatérales qu'il a ratifiées, les recommandations du GAFI et du Comité de Bâle sur le devoir de vigilance à l'égard de la clientèle ainsi que les dispositions pertinentes des résolutions du Conseil de Sécurité, basées sur le chapitre VII de la Charte des Nations-Unies qui forment l'un des piliers de l'ordonnancement juridique international

stupéfiants, corruption, fraude fiscale…) et à les réinjecter dans une économie saine. Il s’agit de masquer le lien entre les fonds utilisés et le délit initial. Les « blanchisseurs de capitaux » exploitent les écarts entre les législations et les dispositifs anti-blanchiment des différents pays, notamment là où les contrôles sont faibles ou inefficaces, pour déplacer leurs fonds plus facilement. D’où la nécessité légiférer de façon harmonieuse pour unifier et intensifier les contrôles. Il s’agit de l’objectif

en souffrance dans les établissements de crédit à la consommation  LAALAMI Ghita  2006 La démarche d’Audit des OPCVM  EL MANSOURI Mariem, BOUZEKRI Moncef  2006 Les lois de la sécurité financière (SO, LSF): quel impact sur le dispositif du contrôle interne et son évaluation par le CAC marocain  EL HOUSNY Youssef  2006 Elaboration des tableaux de bord industriels à la Centrale laitière  BOUHLAL Soumia  2006 Implantation d’un système d’intelligence économique dans le soumissionnement aux appels

de  limiter  ce  dernier  au  maximum  de  façon  à  minimaliser  les  pertes  et  à  maximiser  l’efficacité  et  l’efficience  de  leurs  processus  d’affaires  et,  du  même  coup,  leur  profitabilité. Ces  risques sont  partout :  risque  de fraude de la part d’un employé ou d’un  cadre;  risque  de collusion  entre un  employé et  un  fournisseur; vol;  mauvaises relations  entre  les  cadres  et  les  employés;  baisse  de  la  productivité  en  raison  de  mauvaises  conditions  de  travail; 

Sciences économiques et de Gestion ✓ Licence professionnelle en technique comptable et financière  ✓ Master I en Techniques Comptables et Financières  ✓ Master II en Techniques Comptables et Financières  ✓ Master II en Audit et Contrôle de Gestion. ✓ Master sciences de Gestion ✓ Master II Gestion des collectivités locales En outre, le CERPAMAD proposera des sessions de formation continue les samedi et dimanche à savoir deux fois dans le mois afin de répondre aux souhaits

Marrakech pour sa disponibilité, son indulgence et son orientation tout au long de cette expérience professionnelle avec beaucoup de patience et de générosité. Mes remerciements s’adressent à tous les membres du service « Comptabilité et Contrôle de Gestion » qui m’ont toujours présentée l’aide et l’enseignement qu’ils me fallaient. J’exprime également ma gratitude à Monsieur Issam GUEDIRA pour son accompagnement durant la période de stage et durant la période de réalisation de

rédaction et de la publication Sylvie GRANDPIERRE Mars 2009 DIRIGER EN TEMPS DE CRISE 2008 a été marquée par l'explosion de la première crise mondiale, financière et économique. Début 2009 n'en est que la suite : faillites, fraudes, trésorerie réduite, covenants bancaires dépassés, crédit cher, marché boursier atone, incertitudes sur les prévisions financières et d'activité, chômage partiel, licenciements, réduction de coûts, restructurations, attentisme, moral bas... Dans le même temps, les Etats

MANUEL DES PROCEDURES SECTION 1 : SYSTEME DE CONTROLE INTERNE L’évaluation du contrôle interne est au cœur de la mission d’élaboration du manuel de procédures. Elle évalue le respect des principes généraux de contrôle interne, les critères de références relatives aux procédures et le degré de séparation des tâches. 1.1     Définition du contrôle interne Le système de contrôle interne est l’ensemble des politiques et procédures (contrôle interne) mises en œuvre par la direction d’une entité

I -Présentation du groupe CAISSE D’EPARGNE Le Groupe Caisse d’Epargne a été créé en 1818 et s’est depuis étendu pour devenir en 2009 le deuxième groupe bancaire en France, avec la création du groupe Banque Populaire Caisse d’Epargne (BPCE). On compte également plusieurs filiales dans le Groupe Caisse d’Epargne telle que Natixis - cotée en bourse qui regroupe les activités de banque de financement, d’investissement, de gestion d’actifs et de services financiers – ou encore Banque Palatine – spécialisée

Rachid Moulay Khatir 1 &Med Benbouziane Faculté des Sciences Économiques, de Gestion Et des Sciences Commerciale Université de Tlemcen, Algérie moulaykh@yahoo.fr Audit bancaire: Un aperçu sur l’audit du portefeuille crédit Résumé Pour illustrer la scène financière en Algérie , on a assisté ces dernières années à des scénarios catastrophiques dans le non respect de la réglementation à travers dilapidationset détournement de fonds, falsification des écritures comptables, des malversations