Le Contrôle Interne Bancaire Et La Fraude

financières, ils agissent comme des intermédiaires entre les emprunteurs et les prêteurs et offrent une forme unique de la transformation d'actifs. Ce rôle est défini en France par le Code Monétaire et Financier sous l’appellation d’intermédiation bancaire. Elle consiste à garantir aux déposants la sécurité du dépôt et sa restitution, et à l’emprunteur qui bénéficie momentanément du dépôt précédent, la mise à disposition du prêt jusqu’aux échéances convenues; autrement dit à l’un et à l’autre la banque

Gestion des risques bancaires dans le cadre des Normes Bâle II Quel impact sur l’activité bancaire ? (Vers une meilleure gestion des dossiers de crédit) Réalisé par : Mlle Merieme Amraoui 4ème année, G1 FC1 Encadré par : Mr. Belghali Année universitaire : 2007/2008 Remerciements Pour autant qu’il soit la somme d’une expérience ou d’un essai de réflexion, les aides ou influences extérieures ne sauraient être méconnues, encore moins, reniées. Loin de l’image épinale du face à face solitaire

processus internes ou des systèmes informatiques, ainsi que les risques d’erreurs ou de fraudes. Ce nouvel accord se base principalement sur 3 piliers qui constituent les différents types de risquent aux quels peuvent se confronter les établissements bancaires. II- Les piliers de Bâle II 1. Pilier I : exigences de fonds propres Les fonds propres en capital d’une banque constituent sa seule protection spontanée contre les pertes qu’elle est susceptible de subir. Les autorités de contrôle peuvent

Toutes personnes participant de près ou de loin au blanchiment ou noircissement d’argent sont considérées comme coupable au même titre que l’auteur principal. Les 3 phases du blanchiment | 1° Placement (prélavage) | Introduire dans le système bancaire des fonds d’origine illicite | 2° Empilage (lavage) | Dissimuler l’origine illicite des fonds en multipliant les opérations dans divers comptes (établissements, personnes différentes) | 3° Intégration (essorage) | Investir dans l’économie légale

LES NORMES JURIDIQUES DE L’ACTIVITE BANCAIRE I. SOURCES DE DROIT Loi : règle de droit écrite et votée par le parlement ( obligatoire On distingue : Loi organique : relative à l’organisation des pouvoirs publics Loi ordinaire La constitution définit les domaines d’intervention, elle prévoit 3 formes particulières : - Loi de finance ( Budget de l’Etat - Loi de financement de la sécurité sociale - Loi de programme ( détermination des objectifs de l’activité éco

sont les ingénieristes financiers, les banquiers et surtout les régulateurs qui ont laissé faire : les produits financiers, les titrisations excessives…. Les comptables ont élaboré les normes comptables et les auditeurs ont eu pour mission de contrôler l’application des normes. Le questionnement sur les IFRS est un mauvais débat. Certes les IFRS ont introduit de la volatilité dans les comptes, mais ce n’est pas la volatilité qui est aujourd’hui en cause ; c’est l’absence de système de valorisation

spécialisées qui agissent sous le contrôle d’autorités de tutelle, parmi lesquelles figurent les banques centrales. La nature très spécifique de l’activité bancaire exige une démarche d’audit rigoureuse, car les procédures comme les réglementations, les produits proposés comme les risques sont multiples et complexes. L’analyse des grands risques bancaires (défaillance des débiteurs, risque de taux, risques opérationnels par exemple) précède dans la description de l’audit bancaire. Les auditeurs habitués

Promotion ISCAE Etude du risque des crédits bancaires. 1 Etude du risque des crédits bancaires.                                                                                        A ma mère, mon père,                                                                                                 Mon frère et, Mes sœurs.                                                                                  2 Etude du risque des crédits bancaires. REMERCIEMENTS Aucun travail n’est

processus internes ou des systèmes informatiques, ainsi que les risques d’erreurs ou de fraudes. Ce nouvel accord se base principalement sur 3 piliers qui constituent les différents types de risquent aux quels peuvent se confronter les établissements bancaires. II- Les piliers de Bâle II 1. Pilier I : exigences de fonds propres Les fonds propres en capital d’une banque constituent sa seule protection spontanée contre les pertes qu’elle est susceptible de subir. Les autorités de contrôle peuvent

DESS Contrôle de Gestion des Services – Université Paris X - Nanterre CONTROLE DE GESTION BANQUE Mme VENE RAUTUREAU Caroline Directeur financier UBP 01 57 66 64 06 06 13 54 10 82 cvenerautureau@ubp.fr 09/12/06 1 DESS Contrôle de Gestion des Services – Université Paris X - Nanterre I. A. le contrôle de gestion – definition et rappel des fondements theoriques......................... 5 Définition du contrôle de gestion .........................................................