Le Contrôle Interne Bancaire Et La Fraude

« Risques propres à BNP Paribas et liés à l’industrie bancaire » du Document de référence 2013 Risques propres à BNP Paribas et liés à l’industrie bancaire Des conditions macro-économiques et de marché difficiles pourraient avoir un effet significatif défavorable sur les conditions dans lesquelles évoluent les établissements financiers et en conséquence sur la situation financière, les résultats et le coût du risque de la Banque. Les métiers de la Banque, établissement financier d’envergure

extension du champ d’application de la directive étendue aux délits passibles d’emprisonnement de plus d’un an dont certaines fraudes fiscales - extension de l’obligation de déclaration à TRACFIN à d’autres corps de métiers comme tous les avocats, les professionnels de l’immobilier, les sociétés de domiciliation - le bénéficiaire effectif : recherche de la personne physique qui contrôle directement ou indirectement le client ou qui est bénéficiaire de la transaction ou de l’activité (personne morales)

poursuivre leurs buts. Ces entreprises de crédit, dans la recherche continuelle de réduction des risques et d’amélioration des procédures utilisent un certain nombre de techniques d’évaluation. Nous pouvons citer parmi celles-ci l’audit interne, objet de notre étude. L’audit interne est en lui-même une branche d’une technique plus générale qui est l’audit. L’audit est un ensemble de techniques d’information et d’évaluation mises en œuvre au sein d’une démarche cohérente par un professionnel afin de porter

------------------------------------------------- AUDIT COMPTABLE ET FINANCIER : ------------------------------------------------- RÉVISION ET TECHNIQUES DE CONTRÔLE ------------------------------------------------- DES COMPTES ------------------------------------------------- ------------------------------------------------- TABLE DES MATIÈRES PREMIÉRE PARTIE : AUDIT ET CONTRÔLE INTERNE ……….…………I.1. – Les auditeurs et leurs missions …………………..…………………..I.1.1. – De la vérification des comptes aux "audits" …………………………

p.4 a) Rappel historiques. b) Quelques généralités. II. Atouts et Spécificités du système bancaire suisse. p.12 a) Présentation du système bancaire suisse. b) Les avantages du système bancaire suisse sur le système français. c) La Suisse est-elle un paradis fiscal ? III. Faiblesses et limites du système bancaire suisse. p.21 a) Le secret bancaire et ses fondements. b) Les faiblesses par rapport à la France. c) Le cas UBS. Conclusion.

Notion de certification, de régulation, de sincérité et d’image fidèle 5 partie 1 : phases d’une mission d’audit 7 1- PHASE 1 : Préliminaire 8 2- PHASE 2 : Evaluation du contrôle interne 12 3- PHASE 3 : Contrôle des comptes 19 partie 2 :CAS PRATIQUE " société BRICOMA" 26 1- Evaluation du système 26 2- Contrôle des comptes 28 3- Cnclusion 29 conclusion 30 INTRODUCTION L’audit financier est l’examen auquel procède un professionnel compétent et indépendant

notre traduction. numéro janvier 2010 5 CONFIGURER LE CONTRÔLE INTERNE Adapter la maîtrise des risques aux performances de vos métiers S elon Machiavel, « la première impression que l’on recueille d’un dirigeant et de ses capacités prend forme en regardant les hommes qu’il a placés à côté de lui ». Si cette proposition est vraie alors on peut craindre une relative perte de compétence en termes de contrôle interne de la part des dirigeants aujourd’hui. En effet, dans un article du

 ».   (Art.  L.  823-­‐12,  al.  2  et  3  C.  Com.)   Un   commissaire   aux   comptes   est   un   professionnel   de   la   comptabilité   qui   travail   pour   différentes   sociétés.   Il   contrôle   et   certifie   les   comptes   des   entreprises.   Il   est   choisi   par   les   entreprises  pendant  une  durée  légale  de  six  exercices  (6  ans).   Le  fait  délictueux  est  le  terme

Stratégie Spécialité « Conseil-Audit-Contrôle » (C.A.C) DE LA ATURE DES LIE S E TRE AUDIT ET LUTTE CO TRE LA FRAUDE Université de la Méditerranée – Faculté de Sciences Economiques et de Gestion Master Sciences du Management : Logistique et Stratégie Spécialité « Conseil-Audit-Contrôle » (C.A.C) SOMMAIRE I TRODUCTIO .......................................................................................................... 2 I – Qu’est ce que la fraude? ................................

directive européenne sur le commerce électronique préconise la perception de la taxe dans le pays d’origine. Le deuxième point abordé est la sécurité de paiement par carte bancaire sur Internet. M. Camelot, chargé des questions de la Société de l’information au Conseil Economique et Social, a tout de suite relativisé la fraude car elle ne représente qu’une partie infime des transactions. Il a expliqué que la régulation en la matière est assurée par Visa et Mastercard, mais il existe des différences