Les Déterminants De La Profitabilité Des Banques

DROIT, ECONOMIE ET JUSTICE DANS LE SECTEUR BANCAIRE Banque et risque systémique (version préliminaire) Christian Bordes (Université Paris 1)1 «Le capitalisme sans les faillites n’aurait aucune saveur. Comme le catholicisme sans l’enfer » Patrick Arbor, président du Chicago Board of Trade, après la débâcle de LTCM Introduction Pour préserver leur bonne santé, les banques doivent gérer activement les risques inhérents à leurs activités de façon à préserver leur viabilité. Il existe

coût/valeur. Cela permet de saisir ses contributions par rapport à la comptabilité de gestion (gestion du couple coût/prix) et d'identifier un troisième couple valeur/prix. Bien qu’étant hors du champ du contrôle de gestion, le couple valeur/prix est déterminant pour transformer la valeur créée pour le client en recettes. Ces trois couples sont décrits comme de puissants leviers d'action pour améliorer la performance financière de l'entreprise. LA GESTION DU COUPLE COÛT/PRIX OU L’ANALYSE DE LA “RENTABILITÉ”

DESS Contrôle de Gestion des Services – Université Paris X - Nanterre CONTROLE DE GESTION BANQUE Mme VENE RAUTUREAU Caroline Directeur financier UBP 01 57 66 64 06 06 13 54 10 82 cvenerautureau@ubp.fr 09/12/06 1 DESS Contrôle de Gestion des Services – Université Paris X - Nanterre I. A. le contrôle de gestion – definition et rappel des fondements theoriques......................... 5 Définition du contrôle de gestion .........................................................

En fait pour faire face et suivre ces mutations, les banques doivent relever des défis exceptionnels afin de se doter d'avantages déterminants concurrentiels. L'univers de la banque est un univers pavé de risques, la banque ressemble de plus en plus à une « machine à risques » : elle prend des risques, les transforme et elle les incorpore aux services et aux produits bancaires qu'elle offre. Ainsi la gestion des risques dans les banques a fortement augmenté au cours des dernières années

en téléchargeant le document pdf : L’économie de marché – Bernard Cherlonneix. - comment fonctionnent des économies que personne (aucune administration centrale en particulier) n’est censé diriger ? – comment s’orientent les entreprises, les banques dans une économie dirigée par le marché ? – et subsidiairement, dans un contexte d’économie de marché, que doivent faire les administrations centrales, les entités publiques, en général ? Cette note abordera successivement: 1. Trois définitions

elles sont apparues à Chicago en 1973. -Bretton Woods : article IV : chaque pays avait l’obligation de maintenir la parité de sa monnaie définie en terme d’or ou en dollars des USA dans des limites comprises entre +1 et -1%, le dollar étant pour les banques centrales, librement convertible en Or sur la base de 35$ l’once d’or fin (31,1 g.) -Fin des années 60 : déficit de la balance des paiements des USA. -15 août 1971 : le Pdt Nixon décide de « suspendre la convertibilité du dollar en or ». Page 8

financement dépend de la forme des entreprises : - société (ou entreprise )de personnes - société ( ou entreprise ) de capitaux L'investissement a toujours deux sources, c'est la source interne ou personnelle ou endogène. Souvent appelée par les banques le financement interne. Or ce financement est toujours insuffisant et l'entreprise ou la personne doit se tourner vers des ressources extérieurs (prêt bancaire ou d'institution de crédit ). Point historique : en France les sociétés anonymes ont

enseignement monétariste. L'inflation et le chômage ont des déterminants totalement différents . L'inflation est un phénomène monétaire ; à l'inverse, le chômage résulte de déterminants réels, comme par exemple le niveau des salaires réels, l'efficacité du processus de recherche sur le marché du travail, l'inadéquation qualitative entre l'offre et la demande de travail, etc. Sur le long terme, une expansion monétaire ne modifie en rien ces déterminants réels. L'interprétation de Phelps et de Friedman fait

rapport d’activités du DG. Le Président du CA n’a pas vraiment un rôle défini par le droit ; certaines sociétés tolèrent que le DG soit aussi le Président du CA (=PDG surtout en France, rare en Belgique) mais cela est strictement interdit dans les banques et les entreprises publiques autonomes. 1.1.3. Le corporate governance Il s’agit de la mise en œuvre de règles de comportement de l’administrateur en vue de plus de transparence pour lutter contre les conflits d’intérêts entre les actionnaires

| Autofinancement, S biais des crédits Actions, marché financier | 0 Tx î à verser Ressources illimités 0 endettement + gd Tx d'inv. | Ressources limités Ent. Dépendent des banques et Tx î risque, rémunération variable. | D)Les déterminants de l'investissement : ♣ coûts des facteurs de P° ♣ taux d'intérêt : fonction inverse avec investissement. ♣ demande anticipée ( théorie keynésienne) 1°) Le coût des facteurs de P° : Définition | Théorie