Les Normes Prudentielles Accorde De Bale

(fair value en anglais) est une méthode de valorisation des actifs prônée par les normes comptables internationales IFRS, qui s'appliquent aux comptes consolidés des grandes entreprises françaises. Selon la méthode de la juste valeur, les actifs doivent être valorisés dans les bilans à leur valeur de marché à la date de clôture du bilan. Cette méthode s'oppose à la "valorisation au coût historique", utilisée dans les normes comptables françaises, selon laquelle l'actif reste valorisé dans les comptes

en fonction de l’importance des pays. La valeur de l’ECU était déterminée chaque jour en fonction de l’évolution de devises composantes. Pendant ces 20 ans, l’ECU a été utilisé surtout lors des opérations financières : il y a eu des crédits en ECU accordés par les banques, des dépôts, des obligations … Succès dans la sphère financière (beaucoup de changements de parité qui accroît les risques). Si on libelle en ECU, on se protège de tout changement de parité des monnaies. Le fait pour un - 4

TUNISIE MEMOIRE POUR L'OBTENTION DU MASTERE PROFESSIONNEL AUDIT ET FINANCE Présenté par : Mlle TanTan Kawtar Sujet Le processus de gestion et de mesure du risque opérationnel dans le cadre des règles et des saines pratiques prévues par le comité de Bâle : Présentation d'une dé marche d'implémentation Encadré par : Mr Oualid Jaafar Année : 2007-2008 Remerciements A monsieur Oualid Jaafar ; Toutes mes profondes reconnaissances pour tous les efforts fournis et la vaillance que vous m'avez accordez pour

missions du contrôle de gestion * 2-3-2- Les outils de mesure et de pilotage de la performance * Section 1 : Efficacité d'un système de contrôle interne * 1-4- Information et communication * 2-2- Les ratios prudentiels * 2-2- Les procédures dans les théories des organisations * DEUXIEME PARTIE : CONTRIBUTION DE L'AUDIT INTERNE A LA PERFORMANCE FINANCIERE DE LA BANQUE * Section 1 : Environnement de l'étude * 2-1-1- Historique et évolution

financement avantageuse ? PLAN : Chapitre préliminaire : Le système bancaire marocain  Section 1 : Organisation et structure du système bancaire  : Organisation du système bancaire  : Structure du système bancaire  Section 2 : Mesures prudentielles  : Capital minimum  : Ratio Cooke  : Ratio de levier  : Coefficient de division de risque Chapitre I : Les mécanismes fondamentaux de la Titrisation  Section 1 : Principe généraux de la Titrisation  : Définition de la Titrisation

restructuration par les autorités de tutelle depuis 2000, ont pu dégager des résultats significatifs en 2006. Les banques généralistes commerciales ont également connu une rentabilité et une situation prudentielle satisfaisantes, facilitant leur adaptation au dispositif de Bale II entré en vigueur début 2007. L’année 2006 a été marquée par l’entrée en vigueur de la réforme de la loi bancaire et des statuts de la Banque centrale consacrant son autonomie. a. Un paysage bancaire marocain

…………………………..21 3.Objectifs du ratio ‘’Mac Donough’’……………………………………….23 Chapitre III : Les composantes du nouveau dispositif ‘’Bâle 2’’………………………25 1. Pilier 1 : Exigences minimales de fonds propres……………………...27 1.1. Risque de crédit……………………………………………………..27 1.2. Risque de marché………………………………………………….. 34 1.3- Risque opérationnel…………………………………………………36 2. Pilier 2 : Surveillance prudentielle ……………………………………...37 2.1. Objectifs………………………………………………………………37 2.2. Principes……………………………………………………………...37 3. Pilier 3 : Discipline

Economic & Policy Consulting Bâle II – étape importante de la réglementation bancaire Economic Briefing N° 36 Sommaire Résumé 3 1. 1.1 1.2 1.3 4 4 5 Grandes lignes de Bâle II Introduction Structure de Bâle II Focus sur la dotation en fonds propres pour les risques de crédit – l’approche standardisée 1.4 L’approche NI 1.5 Techniques de réduction des risques de crédit 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 Responsable de la série Economic Briefing Cesare Ravara, téléphone +41

Economic & Policy Consulting Bâle II – étape importante de la réglementation bancaire Economic Briefing N° 36 Sommaire Résumé 1. 1.1 1.2 1.3 Grandes lignes de Bâle II Introduction Structure de Bâle II Focus sur la dotation en fonds propres pour les risques de crédit – l’approche standardisée 1.4 L’approche NI 1.5 Techniques de réduction des risques de crédit 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 Répercussions Introduction Intensification de la gestion des risques Focus sur le rating Modification des exigences

SOMMAIRE Introduction : 1ère partie : L'ANALYSE DU RISQUE DE CREDIT CHAPITRE 1 : LES CREDITS ACCORDES PAR LA BANQUE SECTION 1 : Définition du crédit SECTION 2: Les différents types de crédits bancaires CHAPITRE 2 : LE RISQUE DE CREDIT : SECTION 1 : Définition du risque de crédit : SECTION 2 : Typologie des risques de crédit : CHAPITRE 3 : L'EVALUATION DU RISQUE DE CREDIT : SECTION 1 : L'EVALUATION SELON L'EMPRUNTEUR : 2émé Partie : LA GESTION DU RISQUE