Les Ratios Prudentiels

les directions financières des grands corporates. 5. La réglementation est au coeur de la problématique des risques financiers. La gestion des risques dans les banques dépend étroitement de la réglementation sur l’adéquation des fonds propres et du ratio international de solvabilité. 6. Inversement la réglementation a beaucoup évolué ces dernières années du fait que les banques ont développé de nouvelles méthodologies. 7. La gestion des risques est d’abord – une organisation – un système d’information

bancaire marocain……………………08 Partie I - Le système bancaire marocain ……………………………………..09 Partie II : Structure du système bancaire marocain ………………………….11 Partie III : Environnement Institutionnel et réglementaire…………………14 Partie IV : Le dispositif Prudentiel …………………………………………..…19 Partie V : Le système bancaire marocain : synthèse et perspectives ……….20 Mise en place d'outils de suivi du Risque de Crédit 3 ISCAE Mastère Spécialisé en Contrôle de Gestion SECTION II - Présentation d’ATTIJARIWAFA

Bâle II. Cet accord est venu en remplacement au précèdent qui a instauré un ratio prudentiel minimum dit ratio Cooke, définissant un rapport entre les fonds propres des banques et les risques de crédit pondérés selon la nature des opérations. Son objectif principal était d’améliorer la stabilité du système financier international par l’introduction d’exigences de fonds propres applicables à toutes les banques. En 1996, le ratio Cook a été modifié pour prendre en compte les risques de marché. Les autres

solvabilité (la capacité d’une entreprise à assumer ses obligations) d’une entreprise à l’aide des traditionnels ratios d’endettement , de liquidité et de couverture de la charge de la dette. Ces outils permettent à l’analyste d’appréhender la liquidité tant au niveau de la structure de capital qu’au niveau du remboursement des dettes.  La mesure du niveau d’endettement se fait à l’aide des ratios d’endettement. Il s’agit d’une mesure imparfaite car une entreprise fortement endettée n’est pas forcement

faibles, d'autant que l'Etat a promis d'intervenir en cas de nécessité. Cet article, après le rappel des origines de la crise dite des subprimes, donne les éléments permettant de juger de la solidité des banques et des sociétés d'assurance vie : les ratios de solvabilité, l'importance de l'activité de dépôt et le volume des fonds propres, la gestion des fonds (placements boursiers par les traders des établissements bancaires, placements en obligations des assureurs axés sur le long terme et la diversification)

Comité de Bâle sur le contrôle bancaire Bâle III : Ratio de liquidité à court terme et outils de suivi du risque de liquidité Janvier 2013 Le présent document est traduit de l’anglais. En cas de doute ou d’ambiguïté, se reporter à l’original (Basel III: The Liquidity Coverage Ratio and liquidity risk monitoring tools). La présente publication est disponible sur le site web de la BRI (www.bis.org). © Banque des Règlements Internationaux, 2013. Tous droits réservés. De courts extraits

missions sont : · Le renforcement de la sécurité et de la fiabilité du système financier. · L’établissement de standards minimaux en matière de contrôle prudentiel. · La diffusion et la promotion des meilleures pratiques bancaires et de surveillance. · La promotion de la coopération internationale en matière de contrôle prudentiel Les accords dits « Bâle III » constituent la réponse du Comité de Bâle à la crise financière. Concrètement, voici les mesures les plus importantes auxquelles

surveiller le système bancaire. a) Les normes prudentielles : Tant au niveau national, q ‘européen, les autorités bancaires sont intervenue pour mettre en place des normes prudentielles. Ces normes s’imposent aux banques qui doivent les appliquée et les respecté sous peine de sanctions. Ainsi les principales normes visent à assurer la solvabilité et le niveau de liquidité des banques. Les normes actuellement applicables sont celles du comité de Bale : Ratio de solvabilité : le montant total des fonds

aux crédits bancaires et de leur trop faible capacité à s’autofinancer. Trois ans après la faillite de la banque Lehman Brothers, le système financier international s’apprête à entrer dans une nouvelle phase avec l’adoption de nouvelles règles prudentielles qui visent à éviter la répétition de crises financières de plus en plus coûteuses. La mise en œuvre progressive des normes Bâle III (pour le système bancaire) et Solvabilité II (pour les compagnies d’assurance) vise à renforcer la solidité des

......... 57 Section 1 : le ratio de solvabilité dans Bâle I. .................................................................. 57 I / Fondements et structures du ratio de solvabilité dans le dispositif de Bâle I, « Ratio Cooke » ........................................................................................................................ 57 1- Motivations premières du Comité de Bâle et mise en place du ratio Cooke ...... 57 2- Modalités de calcul du ratio de solvabilité .............