Les Ratios Prudentiels

n'améliore l'efficacité que lorsqu'elle s'accompagne de politiques appropriées –  permettant de limiter l'aléa moral et l'antisélection –  et d’en circonscrire les conséquences. •  politiques d'accompagnement : surveillance et réglementation prudentielle + dispositif de prêteur (FMI) en dernier ressort afin de circonscrire les perturbations pouvant mettre en danger l'ensemble du système. •  adoption de normes internationalement reconnues de comptabilité, d'audit et d'information financière

du contrôle du système financier international. * En premier lieu, élaborer des règles prudentielles internationales Suite a une initiative de P. Volcker (président de la FED) en 1984, le comité de Bâle, réuni sous l’égide de la banque des règlements internationaux et présidé par M. Cooke, a défini en 1988 un ratio de capitalisation (dit ratio Cooke). Ce ratio, qui constitue une norme prudentielle internationale applicable à tous les établissements bancaires, permet de vérifier que les banques

suffisante pour deux raisons : d’une part, un problème d’harmonisation et d’autre part, des risques non pris en compte. Premièrement, cette réglementation définit les fonds propres et donne un ratio minimal de fonds propres que les banques doivent atteindre. La définition des fonds propres ainsi que le ratio étaient très différents d’un pays à l’autre. De plus, dans certains pays, la réglementation était laxiste, ce qui apportait un avantage compétitif aux banques implantées dans ces pays. Nous

financiers 3 B. Les risques financiers 3 Section 3 : La réglementation bancaire 5 A. Les conditions d exercice de la profession bancaire 5 B. Les opérations de la banque et la relation avec la clientèle 5 C. Les dispositifs prudentiels 6 Chap 2 : Diagnostic financier et contrôle de gestion des établissements financiers 7 Section 1 : le plan comptable des établissements de crédit 7 A. Règles et principes comptables 7 B. Bilan d’un établissement financier 7

Tier-1 le plus « pur » possible, en y incluant désormais uniquement les actions ordinaires, et les titres équivalents. 2) Effet de levier L’effet de levier permet de mesurer la taille de l’activité d’une banque face à la taille de son bilan. Ce ratio, jusqu’ici indicatif, devrait devenir un véritable outil de mesure d’après les préconisations du comité de Bâle. Cet indicateur doit être intégré au pilier 1 de Bâle 2 (la précédente réglementation en application depuis 2005), qui traite de l’exigence

est le risque que la défaillance d’une banque entraîne celle d’autres banques et, de proche en proche, celle du système bancaire. Les risques systémiques bancaires se produisent généralement dans un environnement de faible réglementation prudentielle. Les difficultés rencontrées par un acteur peuvent entraîner des faillites en chaînes dans l’ensemble du système bancaire. IV- 4- LE RISQUE DE SOLVABILITE : « Le risque de solvabilité est celui de ne pas disposer de fonds propres suffisants

réglementaire. Section 1 : Le Ratio européen de solvabilité 1.1. Définition du ratio de solvabilité. 1.2. Les objectifs du ratio. Section 2 : La réforme du comité de Bâle II 2.1. La remise en cause du ratio de solvabilité. 2.2. Les nouveaux objectifs du ratio de solvabilité. 2.3. Le ratio Mac Donough et ses conséquences sur la gestion du risque crédit 2.3.1. Le 1 pilier : Exigence minimale en Fonds propres 2.3.2. Le 2 pilier : Processus de surveillance prudentiel. 2.3.3. Le 3 pilier : Recours

l’intermédiation financière • 3. La désintermédiation financière • 1. Structure et typologie des systèmes financiers • 1.1 La Finance conventionnelle indirecte ou économie bancaire ou économie d’endettement • 1.2 Les normes de gestion prudentielles pour la banque internationale • 1.3 La finance islamique 1.1 La finance conventionnelle indirecte ou économie d’endettement • La mise en œuvre des activités économiques donnent lieu à des recettes et des dépenses dans les différents comptes

Environnement légal et réglementaire et activités de la supervision bancaire Environnement légal et réglementaire Cadre réglementaire en pleine mutation sur le plan international Activités de la supervision bancaire et de stabilité financière Contrôle prudentiel renforcé PARTIE 2 Structure, activité et résultats du système bancaire Maintien de la solidité du système bancaire dans un environnement plein d’incertitudes PARTIE 3 Evolution des risques bancaires Qualité des risques en légère dégradation

................................................................................................................................. 33  Chapitre I : Impact de la nouvelle loi bancaire sur la structure bancaire    et le renforcement des  mesures prudentielles ....................................................................................................................... 33  Section I : Impact de la nouvelle loi bancaire sur la structure bancaire ....................................... 33  A‐