Les Ratios Prudentiels

très difficile 19 Objectif de ratio de solvabilité (EBA) : 9% au 30 juin 2012 Ratio common equity Tier 1 pro forma 9,6% -60pb +50pb -40 pb* 9,1% avant génération organique de capital Ratio common equity Tier 1 au 30.09.11 Impact Bâle 2.5 Impact plan de réduction du bilan 4T11-2T12 (50% du plan) Mtm dettes souveraines au 30.09.11 Ratio common equity Tier 1 au 30.06.12  Suppression, dès juin 2012 en anticipation de Bâle 3, du filtre prudentiel sur le mark-to-market des emprunts

: 4.2. Le résultat brut d'exploitation, courant avant impôt, net 4.3. La rentabilité : ROE, ROA : 5. Les normes de gestion : les ratios déterminants de la rentabilité bancaire Le ratio de liquidité Le ratio de solvabilité (ou Cooke) Le ratio de rentabilité économique (ROA) Le ratio de rentabilité financière (ROE) Le ratio de couverture des risques (RCR) ou ratio MC Donough Conclusion 2 Introduction La performance des firmes bancaires et leurs déterminants deviennent un enjeu important

établissements de crédit français se sont engagés dans de nouvelles réformes structurantes (enregistrement, suivi et contrôle des risques), incités en cela par les autorités prudentielles et comptables. Ces réformes, qui vont trouver leur concrétisation dans le processus d’adaptation des établissements de crédit au futur ratio de solvabilité et dans l’adoption de normes comptables harmonisées, vont nécessiter de la part des établissements financiers de nombreux efforts d’ajustement afin d’affronter

l’approche IRB………………………………………………………………..55 Section II : Justification de l’approche IRB………………………………………………………………..67 PARTIE II : ETUDE DE CAS PRATIQUE Chapitre I : Le risque de crédit en Algérie…………………………………………………………………………….73 Section I : Réglementation prudentielle locale…………………………………………………………74 Section II : L’activité de crédit à la BDL……………………………………………………………………..79 Chapitre II : Elaboration d’un modèle de score de type Logit………………………………………………83 Section I : Présentation du modèle…………………………………………………………………………

rationnelle des masses bilancielles b- Techniques d’analyse Chiffres absolus Pourcentage Méthode des ratios c-Etude des moyens dont dispose l’entreprise Structure Trésorerie Risques liés aux choix effectués par les dirigeants de l’entreprise d-Etude du fonctionnement de l’entreprise Activité Rentabilité Risque encourus liés aux choix effectués e-Examen de la situation financière par la méthode des ratios f- Synthèse Forces et faiblesses Préparation de la prise de décision. 3 PLAN II-Besoins de l’entreprise

au long de cette recherche. Résumé : La crise des subprimes a mis à jour un nouveau mode de contagion financière, né des lacunes et des incohérences des trois niveaux de régulation des institutions financières (les régulations comptables et prudentielles ainsi que la gestion des risques au sein des banques). La présente réflexion a pour but de décrire et de définir cette nouvelle contagion, par comparaison avec l’ancien modèle de contagion, dits des dominos, afin de pouvoir analyser à cette lumière

opérations à nu De nombreux produits hors bilan titrisés échappaient à la réglementation des normes comptables procycliques : just value Un grand nombre d’acteurs non régulés : hedge funds et fonds de private equity échappent aux réglementations prudentielles applicables aux banques. En 2007, les hedge funds comptabilisaient plus de 10 000 Md actifs aux US. 2°) Ce développement exponentiel s’est accompagné de cycles financiers et de crise. La 1ere grande alerte, crise mexicaine, montre forte interdépendance

pilier a rendu obligatoire l’intégration de facteurs aléatoires ( risques météorologique, accidentel, faute humaine … ) Il s’inscrit dans le cadre des recommandations de Bâle 2 au niveau du second pilier : amélioration du processus de surveillance prudentielle. Risque systémique : un événement grave peut engendrer outre un risque opérationnel, un risque systémique. Lorsqu’un incident dans un établissement engendre des défaillances d’autres établissements par effet de contagion. Concernant le secteur

qui n’y sont pour rien dans la croissance sans inflation).  Mécanisme anti-crise inopérant : le prix des biens et services qui n’augmentent pas malgré la croissance, le ratio prudentiel (quand une banque prête, elle court un risque, le ratio s’assure contre le défaut de paiement – Ratio Cooke de 1988) + risque de placements – Ratio McDonough de 2004. Le phénomène de distribution du crédit avec peu de fonds propres s’appelle la titrisation.  Augmentation du crédit octroyé aux ménages « ninja » (No

l’obligation de détenir un minimum de capitaux propres constitue une façon de réduire le risque moral car la banque a plus à perdre en cas de défaillance. * Le ratio de solvabilité brute : il se définit par le rapport des capitaux propres et le total des actifs du bilan, il donne une mesure brute de la sovabilité. * Le ratio de levier financier : il indique combien d’unités d’actifs rémunérateurs peuvent générer chaque unité de capitaux propres détenue par la banque. La banque s’endette