Les Ratios Prudentiels

Assistance LISTE DES TABLEAUX Tableau n°1 : le portefeuille à risque Tableau n°2 : indicateur d’efficacité et de productivité Tableau n°3 : la gestion du bilan Tableau n°4 : la rentabilité Tableau n°5 : le tableau de bord Tableau n°6 : les ratios prudentiels SOMMAIRE INTRODUCTION…………………………………………………………1 CHAPITRE I : Cadre Institutionnel de l’Etude…………………………....2 Section 1 : Présentation du PADME…………………………………2 Section 2 : Organisation et Fonctionnement…………………………4 CHAPITRE II

douteuses à leur bilan. Les banques sont régies par une réglementation prudentielle, qui les exige à détenir 8% des fonds propres. Or, en réintégrant à leurs bilans les crédits subprimes, le ratio de fonds propres diminuait et passait sous les 8%. Les banques devaient alors vendre une partie de leurs actifs pour augmenter leurs fonds propres mais cette vente massive d’actifs faisait baisser leur prix . De plus, le numérateur du ratio de fonds propre, à savoir les actifs détenus par la banque, est calculé

l’homogénéité et la transparence des fonds propres ............2 2. Étendre la couverture des risques .........................................................................3 3. Compléter l’exigence de fonds propres fondée sur le risque par un ratio de levier.....5 4. Réduire la procyclicité et favoriser la constitution de volants contracycliques .......5 Cyclicité de l’exigence minimale ............................................................................6 Provisionnement prospectif

SOMMAIRE Introduction I.- Réglementation bancaire 1.1.- Fondements de la réglementation bancaire 1.2.- Harmonisation internationale de la réglementation : normes internationales 1.3.- Objectifs de la réglementation bancaire 1.4.- Réglementation prudentielle II.- Contrôle interne bancaire 2.1.- Caractéristiques du contrôle interne bancaire 2.2.- Architecture et organisation du contrôle interne 2.3.- Types de contrôle 2.4.- Acteurs du contrôle III.- Les grands risques bancaires 3.1.- Le risque de crédit

financiers (banques secondaires) doivent respecter des « règles prudentielles ». Pour les pays appartenant à l'OCDE (organisation internationale d'études économiques), les dernières règles prudentielles ont été définies par les accords de Bâle : En 1988, le Comité de Bâle, composé des gouverneurs des banques centrales de 13 pays de l'OCDE publie les premiers « Accords de Bâle », ensemble de recommandations dont le pivot est la mise en place d'un ratio minimal de fonds propres par rapport à l'ensemble des crédits

mécanismes de garantie, et des dispositions fiscales. La réforme est venue suite à un nouveau contexte qui s’est caractérisé par la baisse des recettes de privatisation, le resserrement de la liquidité bancaire, l’entrée en vigueur des règles prudentielles plus rigoureuses et l’augmentation des financements par le biais de la dette privée5. Ce qui faisait l’objet d’une élaboration d’un projet de loi n°33-06 relative à la titrisation de créances, modifiant et complétant la loi n°35-94 relative

compte plus que 17 en 2005. La concurrence apparaît dans le secteur en 1998 et les banques connaissent, depuis, un resserrement de leur marge d’intermédiation, qui nourrit une dynamisation de concentration. La rentabilité globale et la situation prudentielle des banques généralistes commerciales sont satisfaisantes, ce qui garantit leur capacité à s’adapter aux nouvelles normes imposées par les dispositifs de Bâle II qui entrera en vigueur dès 2007. Les banques françaises présentes au Maroc par le

leurs actifs risqués. Cette recommandation est conforme aux réglementations qui obligent les banques à posséder un montant minimum de fonds propres, montant qui dépend du volume et du risque des actifs détenus par la banque (cf. Réglementation prudentielle et supervision bancaire). De cette façon, on peut non seulement limiter la probabilité de faillite de la banque, mais aussi inciter les actionnaires de celle-ci à surveiller étroitement la politique d'investissement de leur établissement. En effet

organisation du risk management • Comité de Bâle et instances de réglementation nationales • Aperçu de la genèse de la réforme Bâle II / CRD . Organisation du risk management en interne RÉFORME BÂLE II Objectifs et enjeux de la réforme • Analyse du nouveau ratio de solvabilité et calendrier prévisionnel • Présentation des trois piliers Outils et moyens Pilier 1 : les risques • Risques de crédit . Présentation et analyse de la méthode standard . Système de notation interne : acteurs et organisation . Présentation

qualité, l’homogénéité et la transparence des fonds propres ............2 Étendre la couverture des risques .........................................................................3 Compléter l’exigence de fonds propres fondée sur le risque par un ratio de levier.....5 Réduire la procyclicité et favoriser la constitution de volants contracycliques .......5 Cyclicité de l’exigence minimale ............................................................................6 Provisionnement prospectif.....