Les Ratios Prudentiels

..........................108 Quantification du risque ...........................................................................108 Validation des estimations internes .........................................................120 Estimations prudentielles PCD et ECD ....................................................121 Exigences pour la reconnaissance du crédit-bail .....................................125 Calcul des exigences de fonds propres applicables aux expositions sur actions .........

croient et agissent ainsi, le prix des actifs chute alors engendrant de ce fait une crise systémique. On ne peut donc maintenir la stabilité financière en s’assurant uniquement de la solvabilité de chaque banque et en leur faisant respecter certain ratios. Le problème est aggravé par la fragmentation des instances de supervision. La fonction macroprudentielle tend à être exécutée par différentes autorités à différents niveaux avec aucun moyen d’assurer que les alertes de risque soient traduites

bancaires de court terme.       Deuxièmement, comme le constate un rapport de la Banque Mondiale (1994), bien que les archives bancaires indiquent que la plupart des emprunteurs sont généralement surendettés comparés aux directives internationales (ratios d'endettement de 5 ou plus), les données macro-économiques suggèrent que l'économie marocaine dans son ensemble est loin d'être surendettée (le crédit total à l'économie était de 20,5% du PIB en 1990). Ces scénarii mettent en évidence la nécessité

Bâle II Les normes Bâle II (le Nouvel Accord de Bâle) constituent un dispositif prudentiel destiné à mieux appréhender les risques bancaires et principalement le risque de crédit ou de contrepartie et les exigences en fonds propres. Ces directives ont été préparées depuis 1998 par le Comité de Bâle, ville de Suisse, sous l'égide de la « banque centrale des banques centrales » : la Banque des Règlements Internationaux et ont abouti à la publication de la Directive CRD.

chapitre qui a pour titre « identification du risque de taux d’intérêt » introduit les risques financiers par leurs définitions, et les modèles de gestion interne des risques dans les banques, dans une première section. Puis, il s’agit des normes prudentielles et de l’importance du risque de taux d’intérêt dans l’activité bancaire, objet de la deuxième section. Enfin, la troisième section traite de l’identification du risque de taux à travers ses multiples formes de manifestation à différents niveaux

d’une dotation « appropriée » lui permettant d’exercer des fonctions bien précises et « obligatoires » notamment : 1 définir les normes et procédures comptables 2 mettre en place un système de contrôle interne 3 veiller au respect des normes prudentielles 4 exercer un pouvoir disciplinaire et de mise en application des mesures de redressement 5 organiser la gestion des excédents de ressources de établissement etc Cet organe faîtier devient le représentant des EMF auprès des tutelles et des organismes

prévision, défaillance, régression The bankruptcy prediction has been studied in detail in accounting and finance literature. Results yielded by the application of statistical methods to the bankruptcy prediction problem suggest that the financial ratios are a valid discriminator between bankrupt and nonbankrupt companies and several researchers have used discriminant analysis to predict bankruptcies Our purpose is to develop a bankruptcy model using the logistic regression technique. We obtain significant

une des victimes collatérales de la crise financière . La combinaison des normes comptables s'appliquant aux produits financiers et aux ratios prudentiels s'imposant aux établissements de crédit avait alors produit un cercle vicieux, conduisant inexorablement les établissements financiers à vendre tout ou partie de leurs actifs pour satisfaire aux ratios prudentiels, alimentant une chute des marchés qui, à son tour, amplifiait le phénomène. Ce mécanisme infernal, qui n'avait guère été soupçonné

réglementation bancaire notamment depuis les accords de Bâle II est renforcée. Les banques sont désormais soumises à une surveillance prudentielle de leurs risques. Les évènements récents montrent néanmoins que même avec un renforcement des dispositifs, les banques ne sont pas à l’abri des faillites. Un renforcement toujours plus grand des contrôles et des ratios prudentiels est à venir.

postes de la classe 3 (Opérations sur titres) à l’actif et dans les provisions pour risques de crédits et dépréciations d’actifs que la banque devra porter à son passif. Gestion de la solvabilité : La banque doit respecter les ratios prudentiels internationaux qui l’obligent à détenir un minimum de capital par rapport à ses engagements. L’ampleur prise par les opérations hors bilan notamment en relation avec la titrisation rend la lecture des bilans plus difficile car ces activités