Plan De Tresorerie

Gestion…… 17 2 : Le diagnostic des équilibres financiers : L'analyse du bilan……………... 26 3 : La technique d'analyse financière par les ratios…………………………. 36 4: L'analyse des flux financiers : Tableau de financement et le plan de trésorerie………………………………………… 43 Guides de travaux pratiques………………………………………… 59 Cas n° 1 Cas BETA…………………………………………… 60 Cas n° 2 Cas SREMAP……………………………………….. 61

fixé deux indicateurs de performance sur les délais de paiement : délai global et délai du comptable. Les collectivités locales les plus importantes veillent aux mesures d’amélioration de leur délai de paiement et à la gestion de leur trésorerie. La gestion de trésorerie des hôpitaux est plus délicate Les 10 meilleurs payeurs de l’État Délais de paiement au 31/07/2008 Nombre de factures Délai global HÉRAULT 231 795 9,6 DRÔME 20 496 10,5 VAL-DE-MARNE 320 090 11,0 ORNE 16 335 12,4 VENDÉE 22 680 12,4

Tableau récapitulatif des normes IAS/IFRS, les interprétations et les projets en cours 21 7.1. Les normes 21 7.2. Les interprétations des normes 22 7.3. Les projets en cours 22 8. Qu’en est -il en Algérie ? 23 9. Textes réglementaires relatifs au Plan Comptable National 23 10. La réforme du PCN 24 10.1. La loi portant système comptable financier 25 10.2. Les quatre avantages indéniables du SCF 26 10.3. Quel est le contenu de cette loi portant SCF ? 26 10.4. Les 10 renvois de la loi 27

intermédiaire à la présentation de l’ensemble des ressources et des emplois mobilisés au cours d’une période de temps. C’est la base du tableau de financement du Plan Comptable Général 1982 qui reprend la vision fonctionnelle du bilan et permet de reconstituer l’articulation entre le fonds de roulement (FR) le besoin en fonds de roulement (BFR) et la trésorerie. Il permet donc de suivre l’évolution des emplois et des ressources de l’entreprise et de visualiser clairement l’évolution du bilan. Ce rapprochement

1. La TVA à décaisser doit-elle figurer dans le plan de financement ? 2. Pour l’un des exercices inclus dans le plan de financement, on a prévu la cession d’un matériel pour 100000 CFA HT. Cette cession a été prise en compte dans le compte de résultat pressionnel de l’exercice considéré. Le prix de cession de ce matériel doit-il figurer dans le plan de financement et si oui pour le montant ? 3. Pour l’un des exercices inclus dans le plan de financement, on a prévu la cession d’un matériel

journalière de trésorerie « soldes en banques » * Inventaire de la caisse en fin de chaque semaine * Etat de synthèse hebdomadaire « état détaillé des recouvrements par jour & par département » * situation comptable mensuelle « CPC – ACTIF – PASSIF » PARTIE II – ORGANISATION COMPTABLE DE 2.1 – Organisation du service comptable 2.1.2 Répartition des tâches Fonction du chef comptable - Encadrement et gestion du personnel du service comptable mis à sa disposition. - Etablissement du plan comptable

que lorsqu’elle dégage une trésorerie positive résultant d’une gestion saine et équilibrée des ressources qu’elle dégage tout le long de son cycle d’exploitation. L’entreprise est confrontée à un double impératif : comment dégager des excédents de trésorerie de son activité principale et comment gérer cette trésorerie ? Aujourd’hui il ne suffit plus de vendre mais il faut vendre et pouvoir recouvrer les créances aux échéances fixées, et gérer aux mieux la trésorerie afin d’éviter des incidents

module de trésorerie de SAP à la SAMIR. Réalisé par: Mlle Meriem ABOURIDA Encadré par : Prof. Driss EL GHANAMI M. Ali BOULAHCEN Année 2010-2011 Projet de Fin d’Etudes Génie Informatique/ Technologies de l’Information UNIVERSITE MOHAMMED V AGDAL ECOLE MOHAMMADIA D’INGENIEURS DEPARTEMENT GENIE INFORMATIQUE Projet de Fin d’Etudes Présenté par : Mlle. Meriem ABOURIDA Pour l’obtention du Diplôme d’Ingénieur d’Etat en Informatique Mise en place du module de trésorerie en SAP

Gestion de Trésorerie Introduction aux techniques de trésorerie 1 Définitions 1- La gestion de trésorerie est le processus qui permet à l’entreprise d’honorer ses engagements tout en recherchant à optimiser le coût financier de ses flux monétaires. 2- La fonction de trésorerie doit:  veiller à la solvabilité de l’entreprise  Opérer des arbitrages  Anticiper sur les besoins  S’informer  Assurer un équilibre entre sécurité et rentabilité, càd:  Sécurité: honorer les engagements connus et faire

validation des opérations financières, de l’élaboration des états financiers. Elle est aussi responsable du processus budgétaire (élaboration et suivie) et du reporting périodique des résultats. La direction surveille et contrôle la position de trésorerie. En plus, elle planifie l'allocation des fonds disponibles aux opérations courantes et autres emplois, au remboursement des créances et des investissements. La direction assure aussi les relations de l'entreprise avec les institutions financières