Plan De Tresorerie

29 | |Création du code pour les nouveaux fournisseurs.......................................................................... | |Elaboration des bordereaux de trésorerie et les avis de crédits............................................... | |Les retenues de garantie …………………………………………………………………………………………………31

production suivant : Bateau A : 0 Bateau B : 51 Bateau C : 0 Nos stocks de matières premières sont suffisants pour produire ces bateaux, nous n’en n’achetons pas pour la période 1. Suite à l’analyse du marché et des coefficients saisonniers, notre plan de prévisions des ventes est le suivant : Bateau A : 50 Bateau B : 70 Bateau C : 10 Afin d’anticiper notre production, nous avons emprunté 100 000 € dans le but d’investir dans une machine « moulage ». Notre stratégie vise à lisser notre production

opérationnel après impôt, ajusté en fonction des éléments qui ne sont pas considérés représentatifs des activités sous-jacentes de l'entreprise, par les actifs nets moyens investis mensuellement. v)  Correspond au total des actifs, moins la trésorerie, les actifs d’impôts futurs et les passifs ne portant pas intérêt. ii) Ventes nationales et internationales Ventes par groupe Groupe des produits de la viande Groupe des produits de boulangerie Groupe agro-alimentaire 62 % 32 %

comptablement par type d’agents économiques, terme et types de taux –, recouvrent aussi des engagements de toute nature tels que les avances en compte et les financements spécialisés – crédit-bail, affacturage… ; b) les dépôts sont différenciés, sur le plan comptable, selon les titulaires de compte, le régime de rémunération et le terme initial ; l’analyste financier va, en outre, distinguer plusieurs éléments déterminants : • l’importance des dépôts par rapport au volume de crédits à financer (globalement

paiement accordés à un client dont les ressources de paiement sont faibles. Les principes comptables fixent les règles d’inscription des opérations économiques d’une entreprise dans un système de comptes. En France, ces règles sont définies par le Plan Comptable Général (PCG). Chaque opération de vente, d’achat ou de règlement fait l’objet d’une double inscription dans la comptabilité. On parle de « comptabilité en partie double ». Exemple : le client Martin règle par chèque sa facture pour un montant

modifie l'équilibre financier de l'entreprise: il est utile de mesurer l'impact sur: § Le B.F.R. § Le B.F.R.E. § La trésorerie § Les charges set produits prévisionnels, et donc le résultat § Les conséquences sur l’autonomie financière (K.P./Endettement) D’où la nécessité d’une étude de faisabilité appelée plan de financement (voir ultérieurement). II) L’étude économique : Détermination et évaluation des paramètres du projet. Pour évaluer la rentabilité

ORGANIGRAMME DES FONCTIONS ET DES RESPONSABILITES - Direction - - - - - - - - - - - - - - - - Finance et comptabilité - - - - - - - Commercial - - - - - - - - - - - - - - - · Comptabilité générale - - - - - - - Achat - - - - - - - - - - - - - - - · Trésorerie - - - - - - - Production - - - - - - - - - - - - - - - · Comptabilité fournisseurs - - - - - - - Personnel - - - - - - - - - - - - - - - · Comptabilité clients - - - - - - - Informatique - - - - - - - - - - - - - - - 4. POLITIQUES DE L’ENTREPRISE

sensible à la très bonne ambiance qui règne au sein de CAPITAL INVEST : sympathie, dynamisme et disponibilité. LBO : L’amont avant l’aval -2- Plan PARTIE -I- Analyse financière • La recherche d’une société cible • Les due diligences : l’analyse stratégique • Les due diligences : l’analyse financière • Le business plan • La valorisation • Sortie et TRI • Le montage • Aspects juridiques PARTIE -II- LES MONTAGES LBO SUR LE TERRAIN 1/ Typologie

des liquidités nécessaires et la capacité d’endettement de l’entreprise reste intacte puisqu’elle n’a pas recours à l’emprunt. Pour autant, il n’est pas judicieux de financer un investissement par autofinancement. Il est préférable de conserver sa trésorerie pour faire face à des besoins à court terme que le banquier financerait plus difficilement que l’investissement. Enfin, l’autofinancement pourrait générer à terme des coûts d’opportunité. b) L’emprunt Le financement est assuré par un organisme de

aboutissent à l’établissement du plan de financement et du budget de trésorerie qui permettent de vérifier la cohérence globale des prévisions de l’entreprise. L’articulation des prévisions financières avec les autres prévisions de l’entreprise peut être résumée par le schéma 1 Budgets d’exploitation ; - Ventes - Production - Approvisionnements - Frais généraux Cash flow Autofinancement BFR Enchaînement sur l’année des flux d’exploitation Budget d’investissements PLAN DE FINANCEMENT Financements