Plan De Tresorerie

rentabilité : l'état des soldes de Gestion…… 2 : Le diagnostic des équilibres financiers : L'analyse du bilan……………... 3 : La technique d'analyse financière par les ratios…………………………. 4: L'analyse des flux financiers : Tableau de financement et le plan de trésorerie………………………………………… Guides de travaux pratiques Cas n° 1 Cas n° 2 Cas n° 3 Cas n° 4 Cas n° 5 Cas n° 6 Cas n° 7 Cas Cas Cas Cas Cas Cas Cas BETA…………………………………………… SREMAP……………………………………….. MADIPLAS…………………………………….. SMMC………………………………………….. TEXTIM…………………………………………

Les éléments d’un plan d’affaires : Généralement, les éléments les plus importants dans un plan d’affaires sont les suivants : (Modèle d’un plan d’affaires élaboré par la BFPME pour les projets dont de coût est inférieur à 300.000 DT) · SOMMAIRE 0. Table des matières Résumé-Synthèse · · · A- PROJET 1. PROMOTEUR 2. IMPLANTATION 3. CARACTERISTIQUES DE LA SOCIETE 4. ETUDE TECHNIQUE 5. ETUDE DE MARCHE 6. DETAILS DES INVESTISSEMENTS 7. COUT&FINANCEMENT 8. PLANNING DE REALISATION B- ANALYSE FINANCIERE

s’inscrira dans votre plan d’affaires (business plan) qui retrace l’ensemble des actions et des moyens que vous devez mettre œuvre afin de développer au cours d'une période déterminée les activités nécessaires pour atteindre vos objectifs de croissance. Financements 1ère étape : le chiffrage du projet * Etablir un prévisionnel financier de l’activité. * Chiffrer les dépenses et charges d'une part, et les ressources d'autre part. * Plan de Financement Le plan de financement est un tableau

passif avec son actif disponible. Il faut avoir à l’esprit qu’une entreprise qui fait des bénéfices peut, néanmoins, être en état de cessation de paiement (§ 2.1). Cette vision du fonds de roulement présente l’inconvénient d’être un peu statique. Le Plan comptable général retient, pour l’établissement du tableau de financement, un mode de calcul du fonds de roulement légèrement différent de celui que nous venons de voir. La partie à court terme des emprunts est considérée comme faisant partie des ressources

kcal La société BLOUDIMEIRI a mis en place le 1er juillet N-1 un plan de rémunération incitatif pour 200 salariés. Ce plan donne l’option à chaque salarié présent dans l’entreprise au 1er juillet N+3 de souscrire 100 actions au prix de 15 € par action. Fin N-1, 190 salariés étaient encore présents dans la société. A cette même date, les dirigeants avaient estimé pour la période [N ;N+3] une diminution de l’effectif concerné par ce plan de 40 personnes au total. Fin N, ils sont 175 encore présents.

BOIVIN Mélanie ------------------------------------------------- LA TRESORERIE A COURT TERME 1) Quels sont les risques d’une mauvaise gestion de trésorerie ? Une mauvaise gestion de trésorerie contraint l’entreprise à recourir aux découverts bancaires, ce qui augmente les charges d’intérêts, ce qui joue sur la rentabilité de l’entreprise. Cette mauvaise gestion entraine aussi une perte de confiance de la part des Tiers (surtout fournisseur) qui risquent de ne plus honorer leur engagement et

1. Établir un diagnostic de ces deux segments de marché. Conclure. (11 points) Diagnostic : 8 points.   | Opportunités | Menaces ou contraintes | Marché du bâtiment et de l’habitat | Le plan de relace du décembre 2008 prévoit le doublement du prêt à 0 % dans le neuf pour les ménages primo-accédants et une hausse de 100 000 logements sociaux. | Le marché du bâtiment est en chute libre : * 11.8 % pour les mises en chantier, * - 18 % pour les permis.La baisse des mises en chantier

Liquidation judicaire 38.455 67% +16%  Sauvegarde 693 1% +37% 100% +15% Total : Source Euler Hermes SFAC 57.695 Statistiques 2/2  Principales causes de défaillances d’entreprises :  Problème d’activité 32%  Problème spécifique de trésorerie 23%  Problème de management 19%  Réduction des marges et de la rentabilité 18%  Causes accidentelles 8% CIRI, CODEFI, CCSF Thierry Bellot CIRI, CODEFI et CCSF  Bref historique  Statuts  Missions et compétences  Moyens d’intervention

Plan : Introduction I .Présentation des opérations interbancaires et de trésorerie : 1 .Définition des opérations de trésorerie : 2 .Définition des opérations du marché interbancaire : II .La comptabilisation des opérations : 1. VALEURS en CAISSE (10) : 2. BANQUES CENTRALES, TRéSOR PUBLIC, service des CHèQUES POSTAUX (11) : 3. COMPTES ordinaires DES éTABLISSEMENTS DE CRéDIT et assimilés (12) : 4. valeurs reCues ou données en pension, PRêTS et autres comptes

point est en général corrélé fortement au point c. e) L'exploitant n'a pas effectué de retraits personnels de fonds, ni de versements complémentaires de capital. En définitive, si les conditions ci-dessus sont réunies, la simple tenue du registre de trésorerie : !" fournit le résultat de l'exercice (voire en cours d'exercice) ; !" permet d'établir à la clôture de l'exercice une "situation" sommaire (cf. Section 2). B — CORRECTIONS NECESSAIRES DU RESULTAT APPARENT Le cas simplificateur présenté en A est