Procedure Du Lettrage

L'évaluation des procédures de contrôle interne du cycle achat fournisseur dans le cadre d'une mission d'audit légal L'achèvement de ce mémoire me donne l'affection et mes sincères remerciements à : le tout puissant ; Monsieur Mamour FALL Directeur du cabinet mf conseils pour son accueil chaleureux et pour les conseils qu'il m'a apporté tout au long de ce travail ; Mes sincères remerciements à mon encadreur Mr Cheikh Diop qui, grâce à ses conseils, à ses suggestions, et à ses nombreuses qualités

De fait, je suis confronté à une multitude de tâches. Mes missions : Tous les mois : je fais la saisie comptable, achats, ventes, trésorerie Les déclarations de tva, les déclarations d’échanges de biens Les rapprochements bancaires Les lettrages des comptes tiers Les bulletins de salaires Tous les trimestres : Déclarations sociales (Urssaf, caisse de retraites) Je prépare les comptes annuels, bilan, compte de résultat Je fais les déclarations fiscales : liasse fiscale, bordereau de

parfaitement sa fonction, le trésorier est conduit à favoriser le contact de la direction générale avec tous les aspects de la trésorerie, a sensibiliser à l’esprit trésorerie, toutes les personnes concernées, et à faciliter la mise en place des procédures de gestion de trésorerie performantes. Au sein de l’entreprise, les principaux interlocuteurs du trésorier se présentent comme suit : o le comptable : le service comptabilité possède des documents indispensables au trésorier pour établir des

comptabilité ne peut enregistrer que les faits qui existent, sans exagération ni omission et avec prudence. Le principe de régularité : la conformité aux règles et procédures en vigueur, c'est-à-dire respecter la loi. Le principe de sincérité : selon le plan comptable général, « la sincérité est l’application de bonne foi des règles et procédures en fonction de la connaissance que les responsables des comptes doivent normalement avoir de la réalité et de l’importance des opérations, événements et situations

j’avais l’accès à deux logiciels Adonix et tel net Sage. Par exemple quand je rentre le numéro de compte de chaque client sa me ressort les factures en attentes avec la date d’échéance ainsi le montant et le numéro de factures et quand je fais le lettrage sa me ressort les factures et leurs règlement. Pour tel net « sage » quand je rentre le numéro de compte par ex : 748 sa me ressort les factures en instances et quand je clic sur le 8 sa me ressort les factures avec leurs règlements. Le problème

22 5- Méthodes et Procédures :..………………...……………………………………………………… 23 6- La Supervision :..………………...……………………………..………………………………… 24 VII- CONCLUSION : ………………………………………………………………………………………..24 PARTIE II: METHODOLOGIE D’EVALUATION D’UN SYSTEME DE CONTROLE INTERNE……………………………………………………………………………………………………….25 I- LA NECESSITE D’EVALUER LE CONTROLE INTERNE :……………………………..…..26 II- L‘EVALUATION DU CONTROLE INTERNE : ……..……………………………………....….27 1- La description des procédures du contrôle interne:………

domaines de la production de l’information comptable, fiscale et sociale. Elle évalue les capacités à : –– créer, gérer et contrôler l’information comptable, fiscale et sociale ; –– agir dans le respect des contraintes légales ou réglementaires et des procédures de l’entreprise ; –– analyser un problème, proposer et justifier des solutions adaptées ou un choix ; –– assurer la gestion des relations avec les tiers ; –– formuler des propositions dans une communication écrite formelle (rapport, note…). 1 

par classer les documents pour rendre le travail plus facile. Ensuite, on saisit les factures de l’année par mois et par type (achats ou ventes). Il faut également transférer les relevés bancaires dans la comptabilité. On peut ensuite procéder au lettrage des comptes de tiers. Il faut aussi vérifier que les comptes tiers sont soldés et s’ils ne le sont pas, on peut par exemple demander au client de fournir les factures manquantes. Si l’entreprise emploie des salariés, il faut saisir les bulletins

 28/09/09 – 30/09/09 Département technique : Service labo, Service atelier d’impression, Service finition 01/10/09 – 2/10/09 Service facturation et livraison    5/10/09- 6/08/09 Service administratif et financier Etat de rapprochement Lettrage Vérification du livre de caisse Classement des factures Imputation Recouvrement/Saisie Enregistrement des devis dans un registre de devis Classement des offres de prix Etablissement du dossier de fabrication Enregistrement des entrées et sorties

actions correctives - Rendre compte de l’efficacité des services de l’entreprise Bac + 5 - Évaluer les méthodes utilisées par les différentes unités et apprécier leur compétitivité, juger des résultats obtenus, vérifier et contrôler le respect des procédures. Contrôleur de gestion Auditeur interne 4 Chapitre 1 - La comptabilité : organisation, enjeux et missions Base 1 - La comptabilité : organisation, enjeux et missions II - L’organisation des traitements comptables 1/ Calculez le