Rapprochement Bancaire

Le rapprochement bancaire est un système de contrôle qui permet à l'entreprise de faire une comparaison entre son compte banque qu'elle tient et celui que la banque tient dans le but d'apporter des corrections. Lors de la réception d’un relevé bancaire, il est indispensable de « rapprocher »celui-ci de la comptabilité de l’entreprise. Cette pratique consiste à identifier : Les écarts éventuels entre le relevé bancaire et la comptabilité dans le but de : – déceler d’éventuelles erreurs de

 SOMMAIRE Pages Introduction 4 Présentation de l’entreprise 5 L’organigramme de la société 6 Description d’un thème comptable : le rapprochement bancaire 7-8-9 Analyse 10 Conclusion 11 INTRODUCTION J’ai effectué ma période de stage du 03 au 28 juin 2013 dans l’entreprise JANADA qui est située à Albi. C’est une entreprise qui a une activité commerciale. Au cours de cette période

agence immobilière fonctionne. Dans un premier temps, je vais vous décrire l’agence immobilière LOCAPERFORMANCE et je vous énumérai toutes les tâches que j’ai réalisées durant cette période. Enfin, je développerai le thème concernant le Rapprochement bancaire et je terminerai par mes apports personnels et professionnels. I. PRESENTATION DE L’ENTREPRISE 1. Fiche d’identité Dénomination sociale : LOCAPERFORMANCE Siège Social : 30 rue Ernest Renan 93400 St Ouen N°

théoriques avec la pratique professionnelle. Grâce au soutien didactique du personnel, j’ai pu ainsi approfondire mes Connaissance et apprécier ma période de formation. J’ai choisi comme étude à caractère professionnel : «  Le Rapprochement Bancaire » FICHE SIGNALETIQUE Nom De L’Entreprise : Expertise & Conseils Forme Juridique : SARL Activité : Expertise Comptable Adresse : 10 boulevard de Strasbourg 75010 Téléphone et Télécopie : 01.42.02.61.62 & 01.42.02.02.00.86

DOSSIER N° 5 - RAPPROCHEMENT BANCAIRE L'extrait de compte reçu du Crédit Lyonnais chez 73QRO SA. fait apparaître un solde créditeur de 20 000 € au 31/12/2002. Le compte " 512 - Banque " chez 73QRO présente des totaux de mouvements de 4.212.450,24 au débit et 4.222.450,24 au crédit. Les chèques de paye pour 31 000 €. ne sont pas encore présentés au paiement. Des frais de tenue de compte dont nous n'avions pas connaissance figurent sur l'extrait. 28. à 31. Présentez le rapprochement bancaire. Quel est

p5 2) Enregistrement comptable p5 3) Comptabilisation du dossier client p5 4) Enregistrement des déclarations de TVA p5 5) Le rapprochement bancaire p5 6) Le lettrage des comptes p5 III- Le Thème A. Rapprochements bancaires et lettrages p6 et p7 - Conclusion p8 - Annexes p9 page 1 sur 17 Introduction Dans le cadre de ma formation, je devais effectuer un stage qui

Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d’amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c’est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque de la société avec l’extrait de compte de la banque). Avant tout le comptable procède au pointage des écritures du compte de la banque et de la société, ce qui se trouve au crédit d’un côté est au débit de l’autre et inversement pour repérer toute éventuelle erreur et

contrôler afin d’établir un état de rapprochement bancaire Parmi les diverses taches exécutées j’ai choisi de développer celle du rapprochement bancaire J’ai choisi car je trouve que c’est le plus intéressant de tout. C’est une étude qui nécessite des travaux de pointage long mais fondamentaux Je vais dans un premier temps présenter l’entreprise puis décrire mes travaux comptables relatifs au thème choisi en deux parties : 1/ le but de l’état de rapprochement 2/la procédure Rapport de stage

EPREUVE E2 LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE SOMMAIRE I. INTRODUCTION GENERALE p.1 II. PRESENTATION DE L’ENTREPRISE Historique p.2 Organigramme de l’entreprise p.2 Fiche d’identité de l’entreprise p.3 III. PRESENTATION DU SERVICE Présentation du service p.3 Organigramme du service d’affectation p.3 IV. ETUDE A CARACTERE PROFESSIONNEL Thème : LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE Introduction Description de l’État de rapprochement bancaire

: 02 62 41 77 00 Émail : labonteassurance@orange.fr Baccalauréat Professionnel Métier de la Comptabilité THÈME : Rapprochement Bancaire Nirlo Maude Session 2013-2014 INTRODUCTION Dans le cadre de ma formation en Baccalauréat