Risque Fraude Tresorerie

................... 20 F. 1) 2) Quel rattachement hiérarchique et quelle organisation pour la fonction ......................... 20 II. A. 1) 2) Les métiers de la banque et les risques lies à l’activité .............................................. 21 Les activités bancaires et les risques associés ...................................................................... 21 Quelles sont les familles de produits ? ....................................................................

d'évaluation 7 3 Approche d’audit par les risques des OPCVM 9 3.1 Risques réglementaires 9 3.2 Risques lies à la déontologie 10 3.3 Risques opérationnels liés à l’objet de l’OPCVM 11 3.3.1 Risques de marché : 11 3.3.2 Risque de contrepartie 12 3.4 Risques liés à la maitrise du contrôle interne 12 3.4.1 Organisation générale : 13 3.4.2 Portefeuille titres 14 3.4.3 Souscriptions et rachats 14 3.4.4 valorisation 15 3.4.5 Opérations de trésorerie 16 4 Liste des contrôles CAC pour le

du suivi de l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, de leur déploiement et de la mise en œuvre d’actions correctrices en cas de faiblesses ou d’anomalies significatives. A cette fin, il est informé des principaux constats de la Direction Générale, dont l’audit interne, et des commissaires aux comptes. Il entend les responsables de la Direction de l’Audit Interne et du Contrôle des Risques et donne son avis sur l’organisation de leurs services. Il doit être informé

établis, dans tous leurs aspects significatifs, conformément à un référentiel comptable identifié et qu’ils traduisent d’une manière régulière et sincère, la situation financière de la société, ainsi que le résultat de ses opérations et le flux de sa trésorerie. Pour ce faire, l'auditeur met en œuvre un référentiel de travail à même de lui permettre de rassembler des éléments probants nécessaires pour tirer des conclusions sur lesquelles se fonde son opinion.

Institut des Carrières Commerciales rue de la Fontaine 4 1000 Bruxelles LA GESTION DU RISQUE OPERATIONNEL, APPLICATION A LA LUTTE CONTRE LA FRAUDE EN MILIEU BANCAIRE. Mémoire présenté par Agnaou Akim pour l'obtention du graduat en comptabilité Année académique 2007-2008 1 Table des matières TABLE DES MATIÈRES ............................................................................................... 2 AVANT-PROPOS ...................................................................

des produits, et sur le regroupement de multinationales. La notion de risque à l’internationale, est de plusieurs sortes : -financier -technique -politique -humains Les risques de contre parties, appeler les risques de signature, c’est le risque de voir défaillir, une contre partie de particuliers, (entreprise, établissement financier, voir même un pays avec lequel la banque est engagée) les risques de contre partie sont classés suivant la forme par l’engagement liant le débiteur

présentes sur marché. De ce fait, l’investisseur potentiel a la possibilité d’arbitrer entre différents choix d’investissement et ce en se basant sur les documents financiers des entreprises. La maîtrise des dysfonctionnements, faire face aux fraudes qui épuisent le patrimoine d’une société et l’instauration d’un système de contrôle bien verrouillé qui permet à la fois la transparence et la maîtrise de sa propre entreprise est devenu l’objectif incontournable pour la réussite d’une entreprise

Institut des Carrières Commerciales rue de la Fontaine 4 1000 Bruxelles LA GESTION DU RISQUE OPERATIONNEL, APPLICATION A LA LUTTE CONTRE LA FRAUDE EN MILIEU BANCAIRE. Mémoire présenté par Agnaou Akim pour l'obtention du graduat en comptabilité Année académique 2007-2008 1 Table des matières TABLE DES MATIÈRES ............................................................................................... 2 AVANT-PROPOS ..........................................................................

diagnostic d'audit dont elle ne sera généralement qu'un prolongement. Lors de cette étape l'auditeur ne cherche pas à fonder son opinion mais à collecter des informations sur l'entreprise et son environnement afin de mieux la connaître et de détecter les risques sur l'analyse desquels il orientera sa mission. A ce stade l'auditeur doit être en mesure de sérier les informations financières en fonction de leur origine : • données répétitives ; • données ponctuelles ; • données exceptionnelles

distribution 5 2.3 Contexte concurrentiel 5 2.4 Analyse de la politique commerciale 6 III Analyse financière de l’entreprise 6 3.1 Le bilan fonctionnel 6 3.2 Les agrégats 6 3.3 Les principaux ratios 6 3.4 Commentaire 6 IV Analyse des principaux risques 7 4.1 Santé et sécurité au travail 7 4.2 Protection des biens, des personnes et des droits 7 4.3 Financier et environnementaux 7 4.4 Développement commercial 7 2ème partie I Présentation du projet 9 1.1 Identification du projet 9 1.2 Contexte