Suivi Règlement Fournisseur

CYCLE ACHAT – FOURNISSEURS Written by admin on 6 November, 2009 | Posted in - Modele Audit PROGRAMME DE TRAVAIL CYCLE ACHAT – FOURNISSEURS COMPTES CONCERNES : 1. Stocks / marges (cf. programme de travail sur les stocks) 1. Immobilisations (cf. programme de travail sur les immobilisations) 1. Charges 1. Fournisseurs 1. Autres (préciser) SEUIL DE SIGNIFICATION : ELEMENTS CLES ANALYSE CONTROLE INTERNE O N OBSERVATIONS La grille de séparation des fonctions est-elle remplie ? Existe-t-il une

L'évaluation des procédures de contrôle interne du cycle achat fournisseur dans le cadre d'une mission d'audit légal L'achèvement de ce mémoire me donne l'affection et mes sincères remerciements à : le tout puissant ; Monsieur Mamour FALL Directeur du cabinet mf conseils pour son accueil chaleureux et pour les conseils qu'il m'a apporté tout au long de ce travail ; Mes sincères remerciements à mon encadreur Mr Cheikh Diop qui, grâce à ses conseils, à ses suggestions, et à ses nombreuses qualités

choix de mon theme portera sur l’activité comptable et l’objet de mon étude sera la facturation c’est a dire le suivie d’une facture fournisseur. Dans un premeier temps la présentation de la partie comptabilité qui se divise en différen pôle, la tresorie et la comptabilité fournisseur ou j’ai travailler la plutpar du temp. Ensuit ma tache a accomplir est la saisie des factures fournisseur et ces différentes procedure a suivres tout au long de la saisies. Dans un deusiemen temp l’a nalyse de ma periode

SOMMAIRE ANALYSE DU GESTION DU COMPTE FOURNISSEUR PREMIERE PARTIE : CADRE DE L’ETUDE CHAPITRE 1 : RENSEIGNEMENT GENERAUX DE L’ORGANISATION Section 1 : Identification de l’entreprise 1.1 : Coordonnées 1.2 : Structure de l’organisation 1.3 : Environnement de Madarail section 2 : Historique Section 3 : Activités et objectif

2 ➢ Descriptif des intervenants …………………………………………………….. 3 ➢ Remerciement ....................................................................................................... 4 II. Création de commande pour un Fournisseur ➢ Introduction .......................................................................................................... 5 ➢ Le devis & la commande .............................................................................

decas obligatoire : l’audit comptable et financier.L’audit, concept assez large, consiste en un examen mené par unprofessionnel indépendant et aboutissant à l’expression d’une opinion Année universitaire 2005/2006 1 L’audit du cycle achat/fournisseur ISCAE motivée sur la manière dont est exercée une activité par rapport à desnormes préétablies.L’audit financier reste la technique d’audit la plus connue car il représenteson aspect le plus ancien. En effet, l’activité que recouvre le terme

Chapitre 4 Suivre les règlements, la trésorerie et le financement du cycle d’exploitation. La trésorerie : C’est l’argent dont dispose l’entreprise pour faire face à ses besoins. Elle se compose de la CAISSE et de la BANQUE: Les disponibilités . La caisse : Se distingue de deux manière · Caisse physique  : Terminal de point de vente (TPV) connecté directement au réseau

factures et de règlements des fournisseurs Non respect des délégations Gestion des habilitations (gestion informatiques, délégations de signatures) Non respect des règles comptables en matière d'achats stockés Identification des achats avec ou sans gestion de stocks Commande d'un bien non-conforme au besoin exprimé Identification des moyens de contrôle interne par rapport aux commandes directes passées sur les sites internet des fournisseurs Politique de référencement des fournisseurs et des produits:

et en informations sur le service fournisseurs, Mme Nathalie VOIRIN, Mme Louisiane VANCAUTER et M. David MARMARA pour leur accueil et collaboration si amicale. Sommaire I. Introduction II. Présentation de l’entreprise  Présentation de l’Institut Arnault TZANCK  Différentes réformes du système de financement des établissements sanitaires III. L’organisation comptable IV. Tâches effectuées durant mon stage  Service Fournisseurs  Service Clients V. Description

……………………………....9 2 : Identification de la problématique ……………………………..…………..…...10 3 : Méthodologie de l’étude : QQOQCCP ………………………………………...11 Partie 3 : Analyse et recommandations I : Détection et analyse des anomalies : a) Première anomalie : suivis des commandes ………………………………..13 b) Deuxième anomalie : retard des livraisons ………………………………….......15 c) Troisième anomalie : Lenteur de la procédure interne ……………………..…...16 II- Recommandations……………………………………………………………………….18 Conclusion Introduction