Tableau De Financement Permanent

raisons 3 UTILISATEURS : L’analyse financière pour le banquier • Le risque crédit sur les entreprises est le plus important : montant unitaire plus élevé que sur les particuliers , grande dépendance d’événements extérieurs au banquier , aléas permanents inhérents à la vie de l’entreprise , garanties externes faibles et difficiles à mettre en œuvre . • Le risque doit s’apprécier non seulement dès avant la première décision d’accord de crédit , mais aussi par un suivi durant toute la relation avec

FINANCIERE D’UNE ENTREPRISE ? Tous les éléments du diagnostic financier ? OUTILS : - Bilan fonctionnel / financier - SIG (Solde Intermédiaire de Gestion) - CAF (Capacité d’Autofinancement) - TF1 / TF2 (Tableau de financement) ANALYSE - TPFF (Tableau Pluriannuel des Flux Financiers) - Ratios ENTREPRISE SCHEMA GENERAL D’UN SYSTEME OBJECTIF SURVIE FRONTIERE PROCESSUS DE REGULATION L’entreprise est un système. DEMARCHE DU DIAGNOSTIC FINANCIER

POURQUOI FAIT ON L’ANALYSE FINANCIERE D’UNE ENTREPRISE ? Tous les éléments du diagnostic financier ? OUTILS : · Bilan fonctionnel / financier · SIG (Solde Intermédiaire de Gestion) · CAF (Capacité d’Autofinancement) · TF1 / TF2 (Tableau de financement) ANALYSE · TPFF (Tableau Pluriannuel des Flux Financiers) · Ratios ENTREPRISE SCHEMA GENERAL D’UN SYSTEME OBJECTIF SURVIE FRONTIERE PROCESSUS DE REGULATION L’entreprise est un système. DEMARCHE DU DIAGNOSTIC FINANCIER La démarche du diagnostic financier

Manufacturière, toute société qui emploie moins de soixante (60) personnes comme personnel permanent et qui réalise un chiffre d'affaires annuel inférieur à 500.000.000F CFA ou qui a un total bilan annuel inférieur à 300.000.000F CFA. Est considérée comme Petite Entreprise et appartient au secteur du Commerce de gros, toute société qui emploie moins de cinquante (50) personnes comme personnel permanent et qui réalise un chiffre d'affaires annuel inférieur à 300.000.000F CFA ou qui a un total

Les tableaux de flux financiers 1 Exploitez vos gisements financiers Les tableaux de flux financiers 1 2 3 4 5 Introduction Le tableau de financement Du paiement subi de charges financières, Sommaire à la gestion de vos besoins financiers. Le tableau pluriannuel des flux financiers Le tableau de la Centrale des Bilan BdF Le tableau des flux de trésorerie 2 Les tableaux de flux financiers Introduction Les limites de la comptabilité générale pour le pilotage de l’entreprise

différents agents. Certains vont se trouver excédentaires, d’autres déficitaires. L’existence du système financier s’explique par ce déséquilibre des comptes individuels. Les agents à capacité de financement cherchent un emploi pour l’excédent de leur revenu sur leur dépense et les agents à besoin de financement désirent au cours d’une période dépenser plus qu’ils ne gagnent. Cette complémentarité des besoins explique tant l’existence de marchés des capitaux, où prêteurs et emprunteurs peuvent se

conversion Actif 19 c- Variation des stocks 19 d- Variation du poste clients 20 e- Variation du poste Etat 20 B- Etude du passif 21 a- Variation des fonds propres 21 b- Variation des dettes de financement 21 c- Variation des provisions pour risques et charges. 21 d- Variation du poste fournisseurs 21 e- Evolution de la trésorerie passive 22 1-2- Elaboration des bilans financiers 22 A- Les retraitements mis

réalité. La trésorerie s’analyse comme une résultante de l'activité. Autrement dit, la trésorerie d'une entreprise à un moment donné est la différence, à cette date, entre : - son fonds de roulement qui est la part des capitaux permanents non absorbée par le financement des valeurs immobilisées et donc disponibles pour financer les besoins liés au cycle d'exploitation ; - et ses besoins en fonds de roulement, c'est-à-dire liés au cycle d'exploitation. Lorsqu’à une date déterminée le

essentiellement trois fonctions : exploitation, investissement, financement. Analyse fonctionnelle Regroupements des différentes opérations Prépondérance de la réalité économique et financière sur la vision patrimoniale et juridique Fonction d’exploitation Opérations correspondant au « métier de l’entreprise » Fonction investissement Opération permettant de maintenir et de développer l’outil de production Fonction de financement Opération consistant à faire face aux besoins de trésorerie

Exercice : tableau de financement Soit les bilans de l’entreprise DF009 sont les suivants : Bilans (en 1000 DH) Actif N-1 N Passif N-1 N Brûts Aet P Nets Brûts Aet P Nets Frais préliminaires Terrains Constructions Matériels A. créances fin Marchandises Matières et four Clients et CR Banque 230 2 340 3 510 5 200 740 6 240 790 3 250 1 030 42 980 2 340 190 120 188 2 340 2 530 2 860 740 6 050 790 3 130 1 030 350 2 020 3