Tableau De Financement Permanent

3 : Trésorerie et politique financière de la firme. Section 1 : Les conditions de la liquidité de l’entreprise. § 1) La gestion du flux de liquidité. § 2) La gestion du potentiel de reconstitution des liquidités. Section 2 : Le choix du mode de financement de la trésorerie. § 1) Les fonctions du crédit à court terme. § 2) La détermination de la combinaison optimale des crédits de dépannage. § 3) Le placement des excédents de trésorerie. Chapitre 4 : La gestion de la trésorerie et la variation du

parties :  ▪ Les biens et les valeurs possédé (les éléments positifs) appelé aussi les éléments d’actif du patrimoine. ▪ Les dettes ou les éléments négatifs (les éléments passifs du patrimoine). Définition du bilan : • Le bilan est un tableau qui représente la situation financière et économique à une date déterminé. • Le bilan se compose des éléments actifs et les éléments passifs (les biens et les dettes). |Actif (je

L’entreprise « Decem » est une industrie sise à la banlieue de Casablanca. Vous êtes cadre financier dans cette entreprise et êtes chargés de dresser le tableau de financement. Dans ce cadre, vous disposez des éléments des états de synthèse pour les exercices 2010 et 2011. Bilan au 31-12-2011 Actif | Brut | A&P | Net | 2010 | Immobilisations en Non-valeursFrais PréliminairesImmobilisations CorporellesTerrainsConstructionsITMOMat de TransportImmobilisations FinancièresPrêts ImmobilisésA

  | Amenag. Salle 6 |   |   |   |   |   | Etat |   |   | 5000 |   |   | DISPONNIBILITES |   |   | 181799,63 |   |   |   |   |   |   |   |   | TOTAL ACTIF | 0 | 0 | 186799,63 | TOTAL PASSIF | 186799,67 |   |   |   |   |   |   | Tableau des emplois et des recourusses | | Actif | Passif | DISPONIBILITES INITIALES |   | 200000 | (OU DECOUVERT INITIAL) |   | 0 | Bénéfice ou perte | -13200,37 |   | Influence de la fiscalité | -5000 |   | + Dotations aux amortissements

2007. 4°/ Régulariser au 31/12/2007 la cession de V1. 5°/ Remplir le tableau des immobilisations (Annexe1) 6°/ Remplir le tableau des amortissements (Annexe2) 7°/ Présenter sous forme de tableau le calcul des prévisions des clients 8°/ Passer au journal de l’Ese les écritures de régularisation des créances au 31/12/2007 9°/ Constater au journal de l’Ese la vente des actions 10°/ a. Présenter sous forme d’un tableau les calculs des provisions des titres b. Régulariser au 31/12/2007

l’annexe et le tableau de financement. Le bilan, un outil de diagnostic financier Le bilan correspond au patrimoine de l’E/se, il constitue l’état de synthèse traduisant au niveau comptable la situation patrimoniale de l’E/se en séparant l’actif (Emplois) et le passif (Ressources). La structure du passif du bilan : Le passif du bilan décrit les ressources et les origines de financement dont disposent l’E/se à une date donnée. Il est constitué de 3 parties : -> Le financement permanent

traitement 19 Caractéristiques des Etats de synthèse 20 A - Finalités et nature des états de synthèse 20 B - Etablissement des états de synthèse 20 C - le bilan (BL) 21 D - le compte de produits et charges (C.P.C.) 22 E - L' E.S.G. 23 F - le tableau de financement (TF) 24 G - l' état des informations complémentaires (ETIC) 24 Méthodes d'évaluation 25 A - principes d'évaluation 25 B - règles générales d'évaluation 26 2ème partie : Plan comptable général des entreprises 27 Titre II : Modalités d'application

et gestion de la trésorerie 5 Chapitre 1 : Analyse financière du bilan à moins d’un an et gestion de trésorerie 5 Section 1 : Trésorerie et cycle d’exploitation 5 Section 2 : Analyse du BFR : 9 Section 3 : De l’analyse « bilantielle » au tableau de flux 12 Chapitre 2 : Comprendre l’origine des problèmes de trésorerie 14 Section 1 : Nécessité de prévoir la trésorerie pour mieux la gérer 14 Section 2 : Les conditions bancaires (coût des crédits bancaires) 21 Les arbitrages de trésorerie

3 : Trésorerie et politique financière de la firme. Section 1 : Les conditions de la liquidité de l’entreprise. § 1) La gestion du flux de liquidité. § 2) La gestion du potentiel de reconstitution des liquidités. Section 2 : Le choix du mode de financement de la trésorerie. § 1) Les fonctions du crédit à court terme. § 2) La détermination de la combinaison optimale des crédits de dépannage. § 3) Le placement des excédents de trésorerie. Chapitre 4 : La gestion de la trésorerie et la variation du

CCA ELEMENTS DE COURS D’ANALYSE FINANCIERE Dr TAKOUDJOU NIMPA PLAN DETAILLE DU COURS Introduction Chapitre 1 : Les états financiers nécessaires pour l’élaboration d’une analyse financière ILe bilan IILe compte de résultat III- Le tableau financier des ressources et des emplois (TAFIRE) IV- L’Etat annexé Chapitre 2 : Les outils d’aide à l’élaboration d’une analyse financière IL’équilibre financier, IILes soldes intermédiaires de gestion, III- Les ratios, IV- La capacité d’autofinancement