Tableau De Flux De Tresorerie Détail

secteur privé et le secteur public. Selon, l’IASC, l'objectif des états financiers consiste à "fournir une information sur la situation financière (bilan), la performance (compte de résultat) et l'évolution de la situation financière (tableau de flux de trésorerie), qui soit utile à une large gamme d'utilisateurs lorsqu'ils prennent leurs décisions économiques." Bien que citant sept catégories d'utilisateurs, le cadre semble s'intéresser plus particulièrement aux investisseurs financiers alors

fournisseurs, clients ou consommateurs, salariés, banquier, Etat, actionnaires. L'ouverture de l'entreprise sur ses différents opérateurs fait naitre des flux réels de biens, de services, ou financiers, que la comptabilité dans des comptes afin de produire des informations synthétiques nécessaires à la compréhension de la bonne marche de l'entreprise. Flux = ensemble des opérations ayant lieu dans une entreprise à une date donnée. III. Les fonctions de l'entreprise. L'entreprise dispose d'au moins

potentiels) - Sélectionnant des produits, des services ou des forfaits adaptés aux besoins de la clientèle. - Prenant part à l’élaboration des prix et des stratégies de promotion - Coordonnant le marchandisage auprès des acheteurs au détail. ❖ Supervision / service à la clientèle : - Supervise les activités des conseillers en voyages, directement ou par l’entremise du conseiller en voyages en chef - Analyse les rapports d’activité, rapport de prospection et de vente, etc

saillants  2 L’année 2009 en bref  4 Cascades en un coup d’œil  6 La conjoncture en 2009  18 Message du président  24 Analyse par la direction  28 Revue financière 2009  28 Revue des secteurs d’activité  36 Analyse des autres éléments  44 Situation de trésorerie et ressources en capital  45 Commentaires sur les résultats du quatrième trimestre  47 Perspectives à court terme  49 Principales estimations comptables  51 Rapport financier  64 Rapport de la direction aux actionnaires de Cascades inc.  64 Rapport

I- L’organisation du département financier  : a) l’organigramme du département comptable et financier : b) Répartition des tâches : • Ali Benrabah : (Responsable du Département comptable) - Suivie et gestion de la trésorerie. - Suivie du paiement des fournisseurs locaux et étrangers. - Rapprochement bancaire. - Relation avec la banque. - Suivi des impayés. - Contrôle de la paie. - Préparation du reporting • Hicham Raihani : (Comptabilité générale) - Déclaration

notions fondamentales de flux et de stocks……………………….… 11 3 : Les objectifs du diagnostic financier…………………………………… . 12 4 : La démarche du diagnostic financier……………………………………. 13 Les outils d'analyse financière……………………………………………... . 1 : Analyse de l'activité et de la rentabilité : l'état des soldes de Gestion…… 2 : Le diagnostic des équilibres financiers : L'analyse du bilan……………... 3 : La technique d'analyse financière par les ratios…………………………. 4: L'analyse des flux financiers : Tableau de financement et

mise en exergue en elles memes car ses notions apparaissent comme des contraintes de survie pour peu que le projet économique vise la pérennité. PE = Résultat économique – la rémunérations des capitaux investis. PE : profit économique, c’est à dire flux de richesses économiques générées par période. CE : Capital économique investi. R : rendement du capital économique investi, lui même est égale au résultat économique dégagé avant rémunération des apporteurs de capitaux divisé par CE. K : cout du

produits et de services potentiels) Sélectionnant des produits, des services ou des forfaits adaptés aux besoins de la clientèle. Prenant part à l’élaboration des prix et des stratégies de promotion Coordonnant le marchandisage auprès des acheteurs au détail.  Supervision / service à la clientèle : Supervise les activités des conseillers en voyages, directement ou par l’entremise du conseiller en voyages en chef Analyse les rapports d’activité, rapport de prospection et de vente, etc. et en discuter

comptabilisation des couvertures de juste valeur Exemples de couvertures de juste valeur Exemples de comptabilisation de couvertures de juste valeur Couvertures des flux de trésorerie Comptabilisation des couvertures de flux de trésorerie Exemples de couvertures de flux de trésorerie Exemples de comptabilisation de couvertures des flux de trésorerie Couverture d’un investissement net dans une filiale étrangère Combinaison de couvertures 5 6 8 11 11 11 14 14 14 15 15 16 17 19 19 20 21 21 23 25 27 28 30

fondamentales de flux et de stocks……………………….… 11 3 : Les objectifs du diagnostic financier…………………………………… . 12 4 : La démarche du diagnostic financier……………………………………. 13 II. Les outils d'analyse financière……………………………………………... . 1 : Analyse de l'activité et de la rentabilité : l'état des soldes de Gestion…… 2 : Le diagnostic des équilibres financiers : L'analyse du bilan……………... 3 : La technique d'analyse financière par les ratios…………………………. 4: L'analyse des flux financiers : Tableau de financement