Tableau De Flux De Tresorerie Détail

............................................................53 B.III) LA SOLVABILITE : FONDS DE ROULEMENT, BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT ET TRESORERIE.................................................................................................................................................................55 B.III.1) LA RELATION FONDAMENTALE DE TRESORERIE.....................................................................................................55 Le Fonds de Roulement Net ..........

Procédures de traitement CHAPITRE 3 : ETATS DE SYNTHESE………………………………………………….…P. 18 • • • • • • • Finalités et nature des états de synthèse Etablissement des états de synthèse Le bilan le compte de produits et charges L'état des soldes de gestion Le tableau de financement L'état des informations complémentaires CHAPITRE 4 : METHODES ET REGLES D’EVALUATION…………………………………..P.75 • • • • • Principes d’évaluation Règles générales d’évaluation Modalités d’application des méthodes d’évaluation aux états de

recherche scientifique et de la technologie Université de Sousse Faculté de droit et des sciences économiques et politiques [pic] Cours de gestion de trésorerie __________________ Supports de référence : Bellier Dellienne A. & Khath S. (Gestion de trésorerie) Terrier C. (cours mathématiques financières) Gardes N. (Gestion de trésorerie) Besoin en fonds de roulement (http://www.apce.com/pid832/besoin-en-fonds-de-roulement.html?espace=1&tp=1) Zambotto C. (L’analyse du bilan : structure

Synthèse 2-1 Les ratios de structure 2-2 Les ratios de rotation des actifs courants 2-3 Les ratios de liquidités 3- À retenir 4- Évaluation B- Le tableau de financement 1- Sensibilisation 2- Synthèse 2-1 Définition du tableau de financement 2-2 Structure du tableau de financement 2-2-1 La première partie du tableau de financement 2-2-2 La deuxième partie du tableau de financement 3- À retenir 4- Évaluation IV– Plan, Programmes, Budgets 1- Sensibilisation 2- Synthèse 2-1 La démarche budgétaire 2-1-1 L'élaboration

EXERCICE 2001 DOCUMENTS COMPTABLES COMPTES CONSOLIDES ACTIF BILAN COMPTE DE RESULTAT TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE NOTES RELATIVES AUX COMPTES PASSIF CPC TFT INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES COMPTES CONSOLIDES ET ANNEXES AU 31 DECEMBRE 2001 BILAN CONSOLIDE en millions de dirhams Actif immobilisé Ecarts d'acquisition Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Titres mis en équivalence Actif circulant Stocks et en cours Clients et comptes rattachés

......................................................................................90 La trésorerie..........................................................................................................................90 Étude de l’équilibre financier ...............................................................................................91 III. Analyse du tableau de flux de trésorerie ....................................................................................92 PARTIE

solvable et qu'une entreprise qui détruit de la valeur aura tôt ou tard des problèmes de solvabilité. Au demeurant de nos jours, créanciers comme actionnaires se retrouvent autour du tableau de flux de trésorerie qui mesure pour les premiers la capacité à rembourser les dettes dues et, pour les autres, les flux de trésorerie disponibles, pilier de toute valeur. L'analyse financière passe d'abord par une compréhension détaillée de "l'économique" de l'entreprise : compréhension du marché de l'entreprise

Section 6 Section 7 Section 8 Section 9 Champ d’application Concepts et principes généraux Présentation des états financiers Bilan Compte de résultat État des variations des capitaux propres et compte de résultat et résultats non distribués Tableau des flux de trésorerie Notes aux états financiers États financiers consolidés et individuels 326 346 348 348 348 348 351 354 356 358 360 362 363 365 370 371 371 372 373 375 377 379 382 Section 10 Méthodes comptables, estimations et erreurs Section 11 Actifs

La notion de taux d'intérêt 5 1.2 La notion d'inflation 5 1.3 Le concept d'actualisation 6 2. BUSINESS PLAN ET CRITERES DE RENTABILITE 8 2.1 Distinguer CEP et Business Plan 8 2.2 Construction d'un échéancier de flux de trésorerie 9 2.2.1 Tableau de Flux de Trésorerie (TFT) 10 2.2.2 Prise en compte de la valeur résiduelle 12 2.3 Principaux critères de rentabilité 14 2.3.1 La Valeur Actuelle Nette (V.A.N.) 15 2.3.2 Le taux de Rentabilité Interne 15 2.3.3 Petit et grand équilibres

rentables (Point mort, VAN, TRI, ratios de rentabilité, effet levier...) et être financés (CAF, autofinancement, emprunts, augmentation de capital...) Chapitre 1 : L’analyse du résultat Chapitre 2 : L’analyse du bilan Chapitre 3 : Le budget de trésorerie Chapitre 4 : Mathématiques financières Chapitre 5 : Les décisions d’investissement Chapitre 6 : Le financement de l’entreprise Chapitre 7 : Le plan de financement 2 Introduction Qu’est ce que l’analyse financière ? Cela fait partie du domaine