Traitement Comptable Des Opération Bancaire

Exposé La Firme Bancaire i Sommaire Chap 1 : Le secteur bancaire et sa réglementation 2 Section 1 : Les établissements financiers et leurs métiers 2 A. Classification des établissements financiers 2 B. Les métiers de la banque 2 Section 2 : Les risques des

ses partenaires. Fort de ce constat, la plupart des entreprises mettent en place au département comptabilité, un service chargé de la trésorerie. A défaut le service comptable s’en occupe. Dans l'intention de mieux cerner cet aspect de la gestion financière, nous avons pu effectuer un stage à la SARL KFS, dans le service comptable et choisi comme thème de notre rapport « ANALYSE DE LA GESTION DE TRESORERIE D’UNE ENTREPRISE AGRO-ALIMENTAIRE : CAS DE LA KADJI FOOD SERVICES (KFS) ». La gestion de

sein de l’entreprise Haussmann Audit Consultants dans le 8eme arrondissement de Paris. Au cours de ce stage, j’ai pu être témoin du quotidien d’un cabinet d’expertise comptable et de commissariat au compte. Ma tache au sein du cabinet s’est limitée au classement et à l’enregistrement de pièces comptables, aux rapprochements bancaires, aux lettrages ainsi qu’à la saisie du fiscal social. Plus largement, ce stage a été l’opportunité pour moi d’appréhender les métiers liés à la comptabilité, l’audit

Introduction I.- Réglementation bancaire 1.1.- Fondements de la réglementation bancaire 1.2.- Harmonisation internationale de la réglementation : normes internationales 1.3.- Objectifs de la réglementation bancaire 1.4.- Réglementation prudentielle II.- Contrôle interne bancaire 2.1.- Caractéristiques du contrôle interne bancaire 2.2.- Architecture et organisation du contrôle interne 2.3.- Types de contrôle 2.4.- Acteurs du contrôle III.- Les grands risques bancaires 3.1.- Le risque de crédit 3.2.-

rapport de stage par des remerciements, à ceux qui m’ont beaucoup appris au cours de ce stage, et même à ceux qui ont eu la gentillesse de faire de ce stage un moment très profitable. Ainsi je remercié Monsieur Abdellatif Banoune l’expert comptable et le Directeur du cabinet S2S Audit & Consulting mon parrain de stage pour, l’encadrement et les conseils précieux qui m’ont permis de mener à bien ce travail et qui n’a pas hésité à m’inculquer tout son savoir avec une patience et une pédagogie

société PERTES 1. Organisation comptable.................................................................6 1.1. Comptabilité informatisée.......................................................6 1.2. Circuit des pièces justificatives..................................................7 1.3. Processus de traitements comptables..........................................10 2. Les taches comptables au sein de PERTES 2.1. Responsable des opérations bancaires................................

contrôle comptable prioritaire Les contrôles comptables prioritaires sont des listes des contrôles et des rapprochements effectués à la clôture de la période ayant pour objectif la vérification des donnés comptables ; Ces contrôles reposent sur des documents dont les formes doivent êtres préétablies : Tous les documents de contrôles doivent êtres datés et signés par le comptable et le chef service comptabilité. La plus part des contrôles de bases reposent sur la balance comptable générale

COURS DE COMPTABILITE BANCAIRE M. S PLAN DU COURS =°=°=°=°=°=°= SECTION 1 : LES CARACTERISTIQUES DU SECTEUR BANCAIRE I. II. DEFINITION DE L’ACTIVITE BANCAIRE LA REGLEMENTATION APPLICABLE AUX BANQUES ET ETABLISSEMENTS FINANCIERS 2.1. La loi bancaire : domaine d’application 2.2. Les autorités bancaires de l’UMOA 2.2.1 La Banque Centrale 2.2.2 La Commission Bancaire 2.3 Les conditions d’exercice de la profession SECTION 2 : LA COMPTABILISATION DES OPERATIONS BANCAIRES I. 1.1 1.2 1.3 II. 2

fonctionnement des processus internes de l entreprise, notamment ceux concourant à la sauvegarde de ses actifs - de la fiabilité des informations financières - et qui, d une façon générale, contribue à la maîtrise de ses activités, à l efficacité de ses opérations et à l utilisation efficiente des ressources. Les acteurs : conseil d administration ou de surveillance, le comité d audit, le personnel au travers des IRP, la Direction Générale Le cadre légal : essentiellement les lois fédérales américaines Sarbanes-Oxley

Synthèse du Chapitre 4 : Les Opérations d’exploitation Notions essentielles : Bon de commande : Dans le commerce, une commande est une intention, soit verbale soit écrite, d'engager une transaction commerciale pour des produits ou services particuliers. Du point de vue de l'acheteur, elle exprime l'intention d'acheter et est appelée une commande d'achat. Du point de vue du vendeur, elle exprime l'intention de vendre et elle se réfère à une commande de vente. Facture : Une facture est