Tresorerie Mguc

budgétaires Établir les processus d'élaboration budgétaire Optimiser le processus budgétaire: Le coût de la rentabilité du processus budgétaire Étapes de construction des budgets financiers: • • Budget de trésorerie Coordination des budgets des investissements et de la trésorerie Étapes de construction des budgets d'exploitation: • • • • Budgets des ventes Budgets de production Budgets des achats et autres... Suivi et contrôle budgétaire: • • • • • Techniques de

Titre Le contrôle interne de la trésorerie bancaire MEMOIRE DE FIN D'ETUDES Présenté en vue de l'obtention du Diplôme de Licence en Sciences Commerciales et Financières Session: Juin 2013 Sommaire Introduction Générale CHAPITRE I : Généralités

2 Moyens techniques IX.3 Moyens financiers X. DOSSIER FINANCIER X.1 Point mort X.2 Besoin en fonds de roulement X.3 Comptes de résultats prévisionnels X.4 Bilans prévisionnels X.5 Tableaux de financement prévisionnels X.6 Plans de trésorerie X.7 Synthèse des financements recherchés XI. CALENDRIER XI.1 Constitution de la société XI.2 Etapes du développement technique XI.3 Démarrage de la production XI.4 Mise en place de la force de vente XI.5 Annonce des produits XI.6

ASSOCIATION & TRÉSORERIE Ce que révèlent les besoins de trésorerie 2 SOMMAIRE 1 Introduction............................................................................................................... 4 Trésorerie, vous avez dit trésorerie ?.............................................................................. 4 Pour qui et pourquoi un guide sur la trésorerie.............................................................. 5 2 Qu’est-ce que la trésorerie ou comment comprendre

LANCEMENT Suivi de Trésorerie 100 Version 13.00 Présentation Sage annonce la sortie de Suivi de Trésorerie 100 Version 13.00. Suivi de Trésorerie 100 V13.00 remplace avec la même technologie Soldes et prévisions en valeur 100 V12 et Trésorerie en valeur 100 V12. Découpage fonctionnel : Suivi de Trésorerie Base correspond à l’évolution de Soldes et prévisions en valeur 100 Suivi de Trésorerie Pack correspond à l’évolution

92,1 __ 3 1=Fonds de roulement fonctionnel (1– 2) (A) 267 ,9 133,7 __ 134,2 4 Actif circulant 253 ,6 213,5 40,1 __ 5 Moins Passif circulant 140,8 305,8 165 __ 6 = Besoin de financement global (4 – 5) (B) 112,8 -92 ,3 205 ,1 __ 7 Trésorerie nette (A – B) 155,1 225 ,8 __ 70 ,9 2- LA CAF Résultat net + Dotation stables - Reprises stables - PCI + VNA 187 ,6 140 ,7 - 221 208 ,6 = CAF 315,9 - Dividendes

chaque participant doit avoir la connaissance générale sur : - Livre journal - Achats / ventes - Tenue de comptabilité simplifiée - Gestion des documents comptables COMPTABILITE DE BASE ORGANISATION DE LA COMPTABILITE DANS L’ENTREPRISE GESTION DE TRESORERIE : CAISSE / BANQUE GESTION BUDGETAIRE MC 04 MC 05 CALCUL ET MAITRISE DES COUTS MC 06 OBLIGATIONS COMPTABLES DE L’ENTREPRISE COÛT EN FCFA Module 1: Notions de comptabilité Module 2 : Gestion comptable de l’entreprise 04h 15.000 Elaboration

THEME : ELABORATION D’UN MANUEL DE PROCEDURES DES CYCLES D’ACHATS ET DE TRESORERIE D’UNE ENTREPRISE DE CONSTRUCTION : CAS DE L’ENTREPRISE CODEF TABLE DES MATIERES DEDICACE REMERCIEMENTS SIGLES ET ABREVIATIONS LISTES DES TABLEAUX ET FIGURES INTRODUCTION GENERALE PREMIERE PARTIE : APPROCHE THEORIQUE D’UN MANUEL DE PROCEDURE CHAPITRE 1 : ORGANISATION ET PROCEDURE COMPTABLE I. LES DIFFERENTS TYPES D’ORGANISATION COMPTABLE 1. ORGANISATION COMPTABLE CENTRALISEE 1.1. LES OBJECTIFS

Gestion de Trésorerie Introduction aux techniques de trésorerie 1 Définitions 1- La gestion de trésorerie est le processus qui permet à l’entreprise d’honorer ses engagements tout en recherchant à optimiser le coût financier de ses flux monétaires. 2- La fonction de trésorerie doit:  veiller à la solvabilité de l’entreprise  Opérer des arbitrages  Anticiper sur les besoins  S’informer  Assurer un équilibre entre sécurité et rentabilité, càd:  Sécurité: honorer les engagements connus et faire

travaillé en collaboration avec le service de trésorerie, notamment avec le Directeur de Trésorerie. Ce travail m’a permis d’apprendre le rôle du trésorier dans l’entreprise. Du coté de l’entreprise, cela leur a permis de me confier une partie du travail quotidien. Ce travail a commencé par une phase d’apprentissage, qui s’est ensuite développé dans une phase de responsabilité et d’application. Pour mettre en évidence les réels enjeux de la trésorerie, il m’est donc nécessaire de commencer cette partie