Tresorerie Provinciale

des services ou départements. Budget des achats, Budget de production, Budget des ventes, Budget des services administratifs. 2- Les budgets financiers ou de synthèse Récapitulent l’impact de la mise en œuvre des budgets fonctionnels. Budget de trésorerie, Etats de synthèse prévisionnels : Bilan prévisionnel, CPC prévisionnel). La mise en œuvre de la stratégie Vision stratégique Plan à 10 ans Plan à moyen terme Budget Service 1 Service 2 Service MOIS Janvier Février Mars Avril Mai CA Frais

CONFIRMATION COMMISSION D’ENGAGEMENT DURATION/SENSIBILITE SYSTEME DE TELETRANSMISSION CREDIT SPOT, OPERATIONS REPO (PENSIONS LIVREES) & REMERE TMP (PUBLIE PAR BAM) TRESORERIE ZERO (OPTIMUM) ADJUDICATION À LA HOLLANDAISE (OC/ONC) ET À LA FRANÇAISE IMPACT DES INTERÊST PRECOMPTES SUR UN CRÉDIT DE TRÉSORERIE PENSIONS LIVREES/REPO/REMERE MODES D’AMORTISSEMENT (in fine, Z. coupon, etc.) 5 Définition de la comptabilité financière 6 Définition de la comptabilité financière

Influence de ces cycles d’exploitation sur la trésorerie (2pts) En ce qui concerne l’activité « vente aux particuliers », l’encaissement de la créance intervient avant le paiement de la dette au fournisseur. Cela signifie que Rhône Bricolage va disposer d’uneavance de trésorerie pendant 15 jours. En ce qui concerne l’activité « vente aux professionnels », l’encaissement de la vente est postérieur au décaissement lié à l’achat. L’entreprise aura besoin deliquidités pendant cette période pour assurer

concerne les opérations suivantes : Clients (Ventes d’énergie, Encaissements, Reliquat de caution à rembourser, Ventes diverses, branchements provisoires, etc.…)  Fournisseurs Caisse menu dépenses Personnel : paiements de salaires et de quinzaines Trésorerie : Virements, nivellements de fonds et transferts Régularisations et redressements d’écritures. Le système d’information des délégations permettant de traiter et de comptabiliser les opérations effectuées dans les délégations est organisé autours

CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (1): Variation de stocks: stock final - stock initial. (2): Achats revendus ou achats consommés: achats - variation de stocks. 3ème année Tableau 2 Plan de trésorerie Il s’agit de présenter les prévisions de trésorerie détaillées en vue d’établir le plan de trésorerie prévisionnelle. Ce tableau est dressé essentiellement à partir des budgets d’exploitation (cf compte de résultat prévisionnel) et des conditions de paiement habituelles ou nouvelles des clients

P8 – CHAPITRE VII Le Budget de Trésorerie. Les documents prévisionnels de synthèse. Chapitre pas compliqué mais lourd. Il nécessitera de la pratique. Il portant essentiellement sur 3 points : L’élaboration du budget de trésorerie (encaissement et décaissements suite aux budgets précédents) ; L’élaboration du Plan de trésorerie (ce que l’on compte faire si la trésorerie est excédentaire ou déficitaire) ; L’élaboration des documents prévisionnels de synthèse : CR prévisionnel (découle

– Référentiel des métiers cadres du secteur de la banque outre, par leur entremise, d’intermédiaires financiers dotés d’équipes d’analystes qui leur proposent une gamme complète de services : dénouement et règlement de transactions, gestion de trésorerie, opérations sur devises… La banque, un secteur économique vital en perpétuelle adaptation Avant de connaître récemment de profondes mutations, le monde de la banque était compartimenté, réglementé et dominé par l’État. Jusqu’au début des années

fournisseurs + Dettes sociales) ... à partir du bilan fonctionnel  BFR = (ACE + ACHE) - (DE + DHE) Trésorerie Constituent ce qu'on appelle la trésorerie l'ensemble des sommes d'argent disponibles en caisse ou placées sur des comptes bancaires. Indispensable à toute gestion d'entreprise, mais plus largement de toute structure nécessitant la circulation d'argent, la bonne gestion de la trésorerie permet de contrôler les entrées et sorties d'argent avec pour principal objectif d'optimiser l'équilibre

d'étudier un projet d'investissement et financement dans son ensemble, - d'étudier la situation de trésorerie sur les années à venir. UTILITE - Le plan de financement permet de savoir si le projet est réalisable : on peut faire différents scénarios pour des prévisions de recettes et de dépenses différentes, on peut aussi faire évoluer un plan déséquilibré au démarrage vers un plan équilibré avec une trésorerie finale positive. - Un plan de financement équilibré permet de NEGOCIER un EMPRUNT auprès des

PRESENTATION DE LA DIRECTION FINANCIERE et comptabilite A – ORGANIGRAMME. La direction administrative et financière se divise en trois départements : Département comptabilité générale: qui contient quatre service : - service trésorerie - service paie - service fournisseurs - service centralisation Département comptabilité analytique : - service Gestion de production - service comptabilité matières - service gestion du patrimoines - service prix de revient Département finances